22/Oct/24 13:41
Presentación de declaraciones complementarias por cancelación de ingresos de años anteriores
Buenas tardes:
Tengo una duda sobre un caso que me esta sucediendo, espero que me puedan orientar:
Se trata de una SA de CV que en mayo de 2020 canceló y sustituyó facturas de 2019, las cuales estan debidamente relacionadas, se consideró que el efecto fue cero y por tal motivo no se consideraron en mayo 2020 para pagos provisionales de ese mes.
El SAT en su programa de vigilancia profunda, esta considerando esa facturas de mayo 2020 que sustituyeron a las de 2019, como ingresos del mes de mayo de 2020 y por lo tanto espera que se le pague el ISR respectivo.
Mis dudas son:
1.- ¿Esas facturas que sustituyeron a las de 2019 se deben considerar para el pago del ISR en mayo de 2020?
2.- ¿Tendría que modificar las declaraciones de 2019 para que esas facturas canceladas en mayo de 2020 que fueron sustituidas, tengan efecto en 2019? Originaría presentar declaraciones complementarias?
Agradezco su atención.
Vive de tal manera que cuando alguien hable mal de ti, nadie lo crea.
