Hola buenas tardes, espero por favor me puedan ayudar a resolver una duda. Es en cuanto al registro contable de las retenciones de IVA, pero no me refiero a la retención de cuando pagamos un gasto, sino a la retención de mis ingresos por fletes.

Si tengo una factura de $ 10,000.00
IVA PEND ACREEDITAR 1,600.00
RET IVA. 4% -400.00

Total $ 11,200.00 .

Por favor si me pueden ayudar con esta duda. El registro actualmente esta así:

---PROVISION DE VENTA--------

(C) CLIENTES ________________11,200.00
(C) IVA A FAVOR_________________400.00
(A) IVA TRASLADADO ___________________1,600.00
(A) VENTAS______________________________10,000.00


---AL COBRO-------

(C) BANCOS_________________11,200.00
(C) IVA TRASLADADO_______ 1,600.00
(C) IVA POR PAGAR____________ 400.00
(A) IVA A FAVOR____________________________400.00
(A) IVA POR PAGAR______________________1 ,600.00
(A) CLIENTES____________________________11,200.00


Asi es como tienen los registros ahora, pero no se si este bien mandarlo al IVA A favor. Por favor agradeceria mucho me ilustraran en este tema, pues en la mayoria de lo que he consultado solo se refieren al registro de las retenciones pero cuando estas son del pago de gastos.




Editado: Noviembre 04, 2024 23:06:30

La categoría de la cuenta de mayor sería en Anticipo de Impuestos (Activo) y la cuenta de detalle, retención de IVA

Buen dia! Es viable tu opción y para evitar una confusión, en tu contabilidad si es necesario tener dos cuentas, una para los pagos provisionales del ISR y una para las retenciones que te efectuaron del IVA