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06/May/20 14:01
FACTURAR ARTICULO GRAVADO A 0% DENTRO DE UN SERVICIO QUE GRAVA A TASA 16% DEBO COBRAR IVA POR EL PRODUCTO

Buenos días,

Espero me puedan ayudar.

Voy a facturar a un cliente un servicio de asesoría en materiales compuestos, el cual incluye, capacitación y prácticas con ellos, para lo cual necesitaremos una lancha de pesca la cual ellos van a pagar y se van a quedar ( tal cual como la compro a ese precio se las facturo, no hay ganancia ), pero se las tengo que incluir en mi factura.

La factura la desglosé tal cual y por separado:

Servicio de asesoría y capacitación ( gravado al 16%)
Lancha para prácticas ( gravado al 0%)

Pero el cliente quiere que le facture en un solo concepto como servicio de capacitación que incluye materiales y la lancha.

Mi pregunta es tengo que facturarle EL 16% por todo el concepto ( incluyendo la lancha)?

Entiendo que si, porque al momento de facturar en un solo concepto, la lancha pasa a ser parte del servicio.

Mi cliente quiere fundamento legal para eso.

Muchas gracias.
 
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Almaeeh
Soldado

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06/May/20 15:04
Re: FACTURAR ARTICULO GRAVADO A 0% DENTRO DE UN SERVICIO QUE GRAVA A TASA 16% DEBO COBRAR IVA POR EL PRODUCTO

Almaeeh

Utiliza la figura de pago por cuenta de terceros. Compras la embarcación y la facturas con los datos de tu cliente. El solo te la reembolsaría. Posteriormente solo facturas el servicio per se.

Saludos.
 
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NicolasCastilloPerales
Mayor

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06/May/20 15:39
Re: FACTURAR ARTICULO GRAVADO A 0% DENTRO DE UN SERVICIO QUE GRAVA A TASA 16% DEBO COBRAR IVA POR EL PRODUCTO

En lo particular no comparto la idea de facturar a tu cliente en un solo concepto y más aún que tu directamente comprarías la lancha y posteriormente no tendrías forma de comprobar su venta al igual que tu cliente al no poder demostrar la propiedad del bien.
 
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CP_PACO
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06/May/20 15:54
Re: FACTURAR ARTICULO GRAVADO A 0% DENTRO DE UN SERVICIO QUE GRAVA A TASA 16% DEBO COBRAR IVA POR EL PRODUCTO

Coincido con tu criterio Alameeh, tal vez el cliente lo quiere así para poder deducir el gasto al 100% en un mismo ejercicio.

Considero riesgoso lo que el cliente pide, pues sin la descripción de la lancha, cómo acreditas que una parte de lo cobrado es a tasa 0% ? al contrario, creo que la descripción de la embarcación debe ser exhaustiva, especificar que se destinará para pesca comercial, indicar número de matricula y número de serie.

Los fundamentos que te podrían servir son el 29-A del CFF Y 40 del RCFF.

Saludos!
 
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legalgdl
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