En el ejercicio 2019 tuve saldo a favor de isr . en el pago provisional del mes de marzo compense una parte y en los meses siguientes algunos no me salio a pagar y en otros hice los pagos de isr.
la pregunta es puedo compensar ese remanente que me quedo en diciembre.
TRS: Sin mayor problema, el remanente de tu saldo a favor lo podrás seguir compensando hasta agotarlo únicamente contra el ISR propio o bien solicitarlo en devolución.
Art. 23 CFF
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05/Ene/21 20:31
Re: SALDO A FAVOR
buenas noches erikachave:
Actualiza tu remanente por recuperar de este saldo a favor, y aplícalo al pago provisional. Si tienes perdidas fiscales elimínalas hasta el monto pertinente, de esta manera lo agotas mas rápido. En la anual ya aplica las perdidas 'completas' y es posible que mantengas nuevo saldo a favor
Dirás para qué sirvió si de todas forma quedaría a favor, pues renovarías el conteo de los 5 por
la prescripción. Es precisamente, esta que en tus saldos a favor remanentes, no se ha llegado a consolidarse, no has llegado a los 5 años, por lo que se conserva el derecho de acreditarse o compensarse o hasta de devolverse
.... y en los meses siguientes algunos no me salio a pagar y en otros hice los pagos de isr...
Te aconsejo preparar dentro los papeles de trabajo, dejar un cuadro informativo, donde se incluya de manera priorizada los remanentes de los montos por aplicar de:
a) saldos a favor por recuperar actualizados
b) IDE por acreditar
c) crédito al salario por acreditar
d) Subsidio al empleo pagado por acreditar
e) beneficios fiscales por aplicar
f) pérdidas fiscales por amortizar actualizadas
g) cualquier otra partida compensable o acreditable
Esto con el fin de que se observe, lo que debemos agotar primero o su secuencia, antes que incurrir en pagos de flujos efectivo.
Saludos
Editado: Enero 06, 2021 11:04:02
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