23/May/23 09:00
El dictamen fiscal y el beneficiario controlador
Fiscal mayo 22, 2023
Recopilación de información de Fiscalia sobre el beneficiario controlador.
Fiscalia - C.I.F.
Como parte del desarrollo del dictamen fiscal del ejercicio 2022, diversos contribuyentes identificaron su incumplimiento parcial o total en materia del registro del beneficiario controlador.
El tema de beneficiario controlador ha sido ampliamente analizado a través de Fiscalia. A fin de auxiliar en el cumplimiento de esta obligación, se muestran algunas de las múltiples publicaciones realizadas en el sitio, según su categoría:
Apoyo en la identificación de obligaciones
Controles internos del Beneficiario Controlador: ¿Qué es razonable y necesario?
Registro de Beneficiario Controlador: La importancia del aviso de privacidad
Establece SAT nuevas obligaciones de BC a través de preguntas frecuentes
Retos que implica registrar a beneficiarios controladores extranjeros
Beneficiario Controlador: Implicación de la obligación de 'validar' información
Explicación de términos usados en la legislación
Alcance del término 'contingente' en el registro del Beneficiario Controlador
BC: Cadenas de titularidad y cadenas de control ¿Qué son y cómo se identifican?
Alcance de 'cualquier otra persona que intervenga' en Beneficiario Controlador
Controles internos del Beneficiario Controlador: ¿Qué es razonable y necesario?
Diferencias entre el registro de beneficiario controlador y el aviso de socios
Información para la identificación de beneficiarios controladores:
Asamblea Ordinaria: Buen momento para registrar a beneficiario controlador
¿Hay alguien exceptuado de la obligación del beneficiario controlador?
Representantes legales ¿Son beneficiarios controladores?
Comité técnico de un fideicomiso: ¿Son beneficiarios controladores?
Beneficiario controlador cónyuge, concubina o concubinario
Divulgación de comunicaciones de la autoridad
Nuevas preguntas frecuentes sobre Beneficiario Controlador
Preguntas sobre el alcance de los conceptos del beneficiario controlador
Recomendación
Cabe señalar que el registro de Beneficiarios Controladores que implica una importante coordinación entre las diversas áreas de una empresa, por lo cual, el conocer a detalle toda la información necesaria para su cumplimiento es de vital importancia.
Para ello, consulte el Toolkit. Guía de implementación del registro de Beneficiario Controlador realizado en colaboración con Leal Benavides y Cía. El reporte incluye
Guía exhaustiva para identificar a los beneficiarios controladores
Formatos que podrán usarse para registrar a los beneficiarios controladores y para evaluar los controles internos implementados.
Sugerencias sobre los controles internos a implementar
Resumen de las principales obligaciones en materia de protección de datos personales.
Recomendaciones para validar y verificar la información de los beneficiarios controladores
Lo importante no es saber, sino tener el teléfono del que sabe.
