Fiscalia

¡Buenas tardes foristas! Me encuentro ante una situación un poco confusa y espero que me puedan apoyar con sus valiosas aportaciones; la situación es la siguiente: En el tema de la Ley Antilavado, se establecen los umbrales de identificación y aviso para los donativos recibidos y en general, toda la normativa para el cumplimiento de esta obligación. La duda surge en el momento de realización de la actividad vulnerable para efectos de esta Ley. Tengo una asociación civil que esta iniciando operaciones y que ya esta constituida cuya principal fuente de ingresos será por donativos (aunque no se ha recibido ninguna cantidad por este concepto aún); en su opinión, ¿ya se tienen la obligación de presentar avisos en cero? o ¿la obligación nace en cuanto se reciba el primer donativo (aunque no supere los umbrales de identificación y aviso? Ya solicite una orientación ante el SAT, pero sólo me respondieron transcribiendo los artículos de la Ley, el reglamento y las reglas generales, pero no me aclararon la duda en si. Espero me puedan apoyar. Muchas gracias.

Que tal 1963, Sí estas llenando tu declaración correctamente y sigue apareciendo el error, te recomiendo que te comuniques con el SAT pero por teléfono y les comentes los problemas que estas teniendo. En cuando al uso de DyP, la limitante en su uso es sobre año calendario, no sobre 'ejercicio montado', pudiste cambiar de opción este primer bimestre; sin embargo, ahora si tendrás que declarar en esta aplicación lo que resta del año.

Que tal hm, Difiero con el compañero Nicolás, puesto que el artículo que eliminó la compensación universal si considera el pago de lo indebido como saldo a favor que puede ser compensado contra el mismo impuesto a cargo. Saludos

Que tal acroarr, Primeramente debes saber que el régimen de los REPECOS fue derogado desde 2014; el régimen aplicable en estos días es el RIF. En segundo término, debes saber que las comisiones son una de las limitantes para pertenecer al RIF, por lo que si los ingresos por comisión representan más del 30% de tus ingresos totales, entonces no puedes tributar en RIF y debes hacerlo en el régimen general; para este caso, considera los ingresos por comisiones antes de impuestos y retención. Saludos

Que tal hm, Tal cual tu planteamiento, entiendo que retuviste ISR a una PF; en este caso, no lo puedes acreditar puesto que no se trata de un adeudo propio de la empresa. En caso contrario, no existe compensación al acreditar dicha retención contra los pagos provisionales. Si se trata de un pago indebido de la empresa (retuviste cuando no lo debiste hacer), entonces sí lo puedes compensar contra ISR. Saludos

Que tal Frank, ¿Optaste por el esquema de pagos provisionales?

Que tal Atnnobd, Se consideraría en el mes puesto que ya fue pagado y el interés del acreedor o proveedor ya fue satisfecho. Nada más lleva un registro de los gastos que aun no se reflejan y ya consideraste para que no los vuelvas a considerar en el siguiente mes. Saludos

Que tal Segio, Estas presentando a través de 'Mis Cuentas'? ¿o cuál aplicación estás ocupando? En 'Mis Cuentas' no tecleas el factor de acuerdo a la actividad del contribuyente, simplemente señalas a que actividad pertenece.

Que tal izirahuen, Me causa cierto conflicto tu caso tal cual lo planteas. El primer punto que me salta a la vista es lo declarado. El segundo lo de la renta. Mencionas que vendiste el inmueble y que el notario te retuvo ISR, hasta aquí, todo bien. Sí recibiste la contraprestación correspondiente por la venta del inmueble, ¿porqué sigues recibiendo mensualidades? ¿cómo vendiste realmente el inmueble? El compañero Nicolás menciona el régimen de ingresos por intereses pero los intereses que cobras no se generan por sí solos, son consecuencia de las mensualidades que estas recibiendo, por lo que no considero que sea ese régimen el correcto. Sí puedes ahondar mejor en este punto porque no se alcanza a distinguir tu duda con los datos que proporcionas. Saludos

Buenos días Perla, Las donatarias autorizadas son sociedades y asociaciones bastante reguladas y tienen diversas restricciones en la recepción de ingresos y en la erogación de gastos. Te recomiendo leer los capítulos VII y VIII del título II de la LISR vigente, relacionado con el título IV o II según aplique al tipo de asociados. Así mismo, revisa el reglamento y la RMF para 2018, en la que se esclarece el panorama para contabilizar las actividades de este tipo de sociedades. El documento que te compartió Cheque te va a ayudar mucho, sin embargo hay ciertos puntos que el documento no menciona y que sólo encontrarás directamente en la Ley. Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: AVISOS LFPIORPI POR DONATIVOS RECIBIDOS
carlos17tello Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Julio 24, 2019 13:25:22 Asunto: AVISOS LFPIORPI POR DONATIVOS RECIBIDOS
carlos17tello Mensajes: 2	¡Buenas tardes foristas! Me encuentro ante una situación un poco confusa y espero que me puedan apoyar con sus valiosas aportaciones; la situación es la siguiente: En el tema de la Ley Antilavado, se establecen los umbrales de identificación y aviso para los donativos recibidos y en general, toda la normativa para el cumplimiento de esta obligación. La duda surge en el momento de realización de la actividad vulnerable para efectos de esta Ley. Tengo una asociación civil que esta iniciando operaciones y que ya esta constituida cuya principal fuente de ingresos será por donativos (aunque no se ha recibido ninguna cantidad por este concepto aún); en su opinión, ¿ya se tienen la obligación de presentar avisos en cero? o ¿la obligación nace en cuanto se reciba el primer donativo (aunque no supere los umbrales de identificación y aviso? Ya solicite una orientación ante el SAT, pero sólo me respondieron transcribiendo los artículos de la Ley, el reglamento y las reglas generales, pero no me aclararon la duda en si. Espero me puedan apoyar. Muchas gracias.
Tópico: Declaración de RIF en DyP cálculo automático incorrecto.....Ayuda!!
carlos17tello Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Julio 12, 2019 11:05:04 Asunto: Re: Declaración de RIF en DyP cálculo automático incorrecto.....Ayuda!!
carlos17tello Mensajes: 6	Que tal 1963, Sí estas llenando tu declaración correctamente y sigue apareciendo el error, te recomiendo que te comuniques con el SAT pero por teléfono y les comentes los problemas que estas teniendo. En cuando al uso de DyP, la limitante en su uso es sobre año calendario, no sobre 'ejercicio montado', pudiste cambiar de opción este primer bimestre; sin embargo, ahora si tendrás que declarar en esta aplicación lo que resta del año.
Tópico: ISR Retencion de Honorarios a Favor
carlos17tello Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Junio 12, 2019 10:07:38 Asunto: Re: ISR Retencion de Honorarios a Favor
carlos17tello Mensajes: 7	Que tal hm, Difiero con el compañero Nicolás, puesto que el artículo que eliminó la compensación universal si considera el pago de lo indebido como saldo a favor que puede ser compensado contra el mismo impuesto a cargo. Saludos
Tópico: Incremento de ingresos por diversas actividades
carlos17tello Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Junio 10, 2019 13:56:19 Asunto: Re: Incremento de ingresos por diversas actividades
carlos17tello Mensajes: 3	Que tal acroarr, Primeramente debes saber que el régimen de los REPECOS fue derogado desde 2014; el régimen aplicable en estos días es el RIF. En segundo término, debes saber que las comisiones son una de las limitantes para pertenecer al RIF, por lo que si los ingresos por comisión representan más del 30% de tus ingresos totales, entonces no puedes tributar en RIF y debes hacerlo en el régimen general; para este caso, considera los ingresos por comisiones antes de impuestos y retención. Saludos
Tópico: ISR Retencion de Honorarios a Favor
carlos17tello Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Junio 10, 2019 13:50:53 Asunto: Re: ISR Retencion de Honorarios a Favor
carlos17tello Mensajes: 7	Que tal hm, Tal cual tu planteamiento, entiendo que retuviste ISR a una PF; en este caso, no lo puedes acreditar puesto que no se trata de un adeudo propio de la empresa. En caso contrario, no existe compensación al acreditar dicha retención contra los pagos provisionales. Si se trata de un pago indebido de la empresa (retuviste cuando no lo debiste hacer), entonces sí lo puedes compensar contra ISR. Saludos
Tópico: RIF MZO Y ABRIL TOMA TARIFAS ISR ENE Y FEB???
carlos17tello Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Junio 10, 2019 13:21:24 Asunto: Re: RIF MZO Y ABRIL TOMA TARIFAS ISR ENE Y FEB???
carlos17tello Mensajes: 2	Que tal Frank, ¿Optaste por el esquema de pagos provisionales?
Tópico: Pagos realizados ultimos dias del mes
carlos17tello Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Junio 05, 2019 11:39:54 Asunto: Re: Pagos realizados ultimos dias del mes
carlos17tello Mensajes: 5	Que tal Atnnobd, Se consideraría en el mes puesto que ya fue pagado y el interés del acreedor o proveedor ya fue satisfecho. Nada más lleva un registro de los gastos que aun no se reflejan y ya consideraste para que no los vuelvas a considerar en el siguiente mes. Saludos
Tópico: PROBLEMA PARA PRESENTAR COMPLEMENTARIA DE IVA EN RIF
carlos17tello Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 29, 2019 10:47:59 Asunto: Re: PROBLEMA PARA PRESENTAR COMPLEMENTARIA DE IVA EN RIF
carlos17tello Mensajes: 3	Que tal Segio, Estas presentando a través de 'Mis Cuentas'? ¿o cuál aplicación estás ocupando? En 'Mis Cuentas' no tecleas el factor de acuerdo a la actividad del contribuyente, simplemente señalas a que actividad pertenece.
Tópico: Facturación venta de local comercial a crédito con interés
carlos17tello Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 29, 2019 10:36:30 Asunto: Re: Facturación venta de local comercial a crédito con interés
carlos17tello Mensajes: 6	Que tal izirahuen, Me causa cierto conflicto tu caso tal cual lo planteas. El primer punto que me salta a la vista es lo declarado. El segundo lo de la renta. Mencionas que vendiste el inmueble y que el notario te retuvo ISR, hasta aquí, todo bien. Sí recibiste la contraprestación correspondiente por la venta del inmueble, ¿porqué sigues recibiendo mensualidades? ¿cómo vendiste realmente el inmueble? El compañero Nicolás menciona el régimen de ingresos por intereses pero los intereses que cobras no se generan por sí solos, son consecuencia de las mensualidades que estas recibiendo, por lo que no considero que sea ese régimen el correcto. Sí puedes ahondar mejor en este punto porque no se alcanza a distinguir tu duda con los datos que proporcionas. Saludos
Tópico: asociacion civil
carlos17tello Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 14, 2019 11:42:27 Asunto: Re: asociacion civil
carlos17tello Mensajes: 4	Buenos días Perla, Las donatarias autorizadas son sociedades y asociaciones bastante reguladas y tienen diversas restricciones en la recepción de ingresos y en la erogación de gastos. Te recomiendo leer los capítulos VII y VIII del título II de la LISR vigente, relacionado con el título IV o II según aplique al tipo de asociados. Así mismo, revisa el reglamento y la RMF para 2018, en la que se esclarece el panorama para contabilizar las actividades de este tipo de sociedades. El documento que te compartió Cheque te va a ayudar mucho, sin embargo hay ciertos puntos que el documento no menciona y que sólo encontrarás directamente en la Ley. Saludos

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