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Tópico: Cuando utilizar R24 IVA retenciones y cuando usar el apartado de IVA
Pgutierrez

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 18, 2020 14:47:22 Asunto: Re: Cuando utilizar R24 IVA retenciones y cuando usar el apartado de IVA
Muchas gracias por su ayuda. Acabo de confirmar la manera de proceder con esto. [b]La respuesta es que se deben llenar las dos.[/b] La razón es la siguiente: En la forma R21 IVA metemos el total de actos gravados al 16% para este ejemplo digamos $1,000,000 esto nos genera un IVA acreditable de $160,000 Sin embargo nosotros no pagamos realmente esos $160,000 porque le retuvimos a nuestros proveedores. Por lo tanto colocamos las retenciones en 'otras cantidades a cargo del contribuyente' para poder disminuir el IVA acreditable. A su vez si nos retienen a nosotros hay que colocar lo que nos retienen en 'IVA retenido al contribuyente' como bien lo mencionó el CP PACO. Estas cantidades se van a netear con el IVA para determinar nuestro IVA por pagar o IVA a favor según sea el caso. Y como nosotros tenemos que pagar ese IVA que retuvimos, ahora lo colocamos también en la forma R24 IVA retenciones. Y nos va a dar esa cantidad por pagar. Al siguiente mes podemos hacer deducible la cantidad de retenciones efectivamente pagadas en el mes anterior. La manera de hacer esto es en la forma R21 IVA colocando esta cantidad en 'otras cantidades a favor del contribuyente.'
Tópico: Cuando utilizar R24 IVA retenciones y cuando usar el apartado de IVA
Pgutierrez

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 18, 2020 11:23:52 Asunto: Cuando utilizar R24 IVA retenciones y cuando usar el apartado de IVA
Buenas tardes, escribo porque tengo un caso en la que la empresa maneja varios tipos de retenciones. mi pregunta en concreto es, [b]¿Cuándo se mandan las retenciones al apartado de 'otras cantidades a cargo del contribuyente' en la determinación de IVA? y ¿Cuándo se usa la sección de R24 de IVA retenciones?[/b] Para poner en contexto, Tenemos proveedores a los que les retenemos IVA por servicios profesionales, autotransporte, arrendamiento y además del 6% de IVA a nuestro proveedor de outsourcing. A la vez que nuestros clientes nos retienen 6% de IVA por la naturaleza del servicio que ofrecemos. Tengo entendido que las retenciones se pagan al SAT en el mes en que se generan, y se acreditan en el mes siguiente. De acuerdo con las preguntas y respuestas de declaraciones y pagos del SAT, las retenciones se declaran en la sección de IVA en el apartado 'otras cantidades a cargo del contribuyente' y se acreditan las retenciones pagadas del mes anterior en la sección 'otras cantidades a favor del contribuyente'.Aunque veo que las declaraciones de 6% de IVA las venian haciendo en la sección R24 IVA retenciones.

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