Fiscalia

Debes de cancelar todo y volverlos emitir correctamente

El primer planteamiento que nos debemos hacer es si este saldo aún se puede compensar o recuperar, puesto que es un saldo muy antiguo. 5 años es el plazo de vencimiento y no importa si lo volviste a presentar como complementario

Desde el momento en que generas la declaración, el concepto que se genera es de SALDO A FAVOR DE IVA por ese periodo, el cual puedes acreditar en los siguientes meses o bien, solicitar su devolución actualizada en los términos del 22 del CFF.

Técnicamente puedes manejarlo como otros ingresos distintos a tu actividad: esto es así porque no estas vendiendo artículos de tu giro principal que es la venta de chatarra. es importante que valides esa proporción de ingresos respecto a tus ingresos principales y si seguirás teniendo este tipo de operaciones es importante que evalúes separar la operación de la chatarrera a una comercializadora por el tratamiento del IVA.

no tienes ningún problema, por ejemplo: en las empresas mineras se desplazan cientos de personas de distintos estados, cada uno de ellos con códigos postales distintos y el timbrado de la nómina debería de ser con su código postal de residencia fiscal, en base al 9 del CFF. por lo tanto es correcto que te integren su expediente con distintos códigos postales.

¿ puede pagarse con la tarjeta de crédito de uno de ellos? puede pagarse con tarjeta de crédito del empleado utilizando el fundamento de pago por cuenta de terceros. ¿ de que manera puedo hacer deducible el gasto? con el concepto de viáticos, ¿ si se factura el boleto ? pero seria al RFC de la persona física que viajo pero no de la empresa? la factura en todo momento debe de salir a nombre de la empresa que va a deducir el gasto.

al día de hoy 2,714.25

Buen día. Es necesario que el tratamiento se defina con un análisis del concepto que le estas dando a la regalía. precisamente tu duda se debe a que el concepto es muy amplio y lo que le puede aplicar a una empresa no necesariamente le aplica a la otra. ejemplo: si el pago de la regalía es en función a una operación que ya se obtuvo un beneficio presente, es decir, que ya sea palpable, como puede ser en función a una venta, ya registrada y por la cual ya pagaste impuesto etc. en ese sentido posiblemente si puedas reconocerla como un gasto, pero repito, es necesario documentar el análisis dado que como normalmente son porcentajes sobre vtas, al SAT no le gusta que deduzcan directamente sin un análisis documentado, como es el de precios de transferencia revisa la sección II de inversiones, específicamente el art. 33 y 36 LISR. Saludos.

Evidentemente la vta del vehículo no tiene relación alguna con la actividad exenta que ya tiene definida un médico, que si fuera el caso que el vehículo estuviera nuevo, es decir que inmediatamente al salir de la agencia en ese mismos instante la enajenara, automáticamente entraría en una régimen de actividad empresarial por esa actividad comercial y no en el profesional que si es exento de IVA. El 27 del reglamento del IVA menciona si el escenario del caso que no traslade IVA en su actividad. Como es de saberse, el vehículo se considera usado desde el primer segundo que sale de la distribuidora por lo tanto cualquier persona física que no ejerza las actividades empresariales mencionadas en el art. 16 de CFF (ejemplo un asalariado, un médico, un jubilado, etc) puede soportar al comprador que la enajenación es exenta de IVA de conformidad con el art. 9 LIVA. Para ISR si hay que revisar su tratamiento de acuerdo al capitulo correspondiente, ya que para este ejemplo se trata de un médico.

La nueva plataforma de pago provisional hace la carga del ISR retenciones salarios mensuales (mes de febrero) pero también incluye las retenciones llevadas a cabo mediante el ajuste anual , para este caso me refiero al ejercicio 2021. al parecer, la intención del SAT (robot) es que todo se entere mediante la declaración mensual, incluso las retenciones de ajuste ISR anual, sin embargo, de acuerdo a la LISR art. 97 dicho pago se tuvo que hacer a más tardar el 28 de febrero, pero dada la declaración mensual que si es de febrero el pago se enteraría a más tardar el 17 de marzo. el llevar a cabo el pago mediante la linea de captura del mes de febrero (provisional) evitaría una diferencia en la actual confronta que hace el SAT entre lo retenido y lo enterado, asimismo una aclaración ante el SAT de las diferencias ante la misma autoridad. ¿como ven esta postura?

Autor	Mensaje
Tópico: COMPLEMENTOPS DE PAGO CON ERROR.
fernandodominguez Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 27, 2024 17:45:48 Asunto: Re: COMPLEMENTOPS DE PAGO CON ERROR.
fernandodominguez Mensajes: 3	Debes de cancelar todo y volverlos emitir correctamente
Tópico: COMPENSACION
fernandodominguez Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 27, 2024 17:44:33 Asunto: Re: COMPENSACION
fernandodominguez Mensajes: 5	El primer planteamiento que nos debemos hacer es si este saldo aún se puede compensar o recuperar, puesto que es un saldo muy antiguo. 5 años es el plazo de vencimiento y no importa si lo volviste a presentar como complementario
Tópico: Retención IVA mayor a IVA por pagar
fernandodominguez Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 27, 2024 17:39:06 Asunto: Re: Retención IVA mayor a IVA por pagar
fernandodominguez Mensajes: 4	Desde el momento en que generas la declaración, el concepto que se genera es de SALDO A FAVOR DE IVA por ese periodo, el cual puedes acreditar en los siguientes meses o bien, solicitar su devolución actualizada en los términos del 22 del CFF.
Tópico: venta de motores
fernandodominguez Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 27, 2024 17:36:34 Asunto: Re: venta de motores
fernandodominguez Mensajes: 3	Técnicamente puedes manejarlo como otros ingresos distintos a tu actividad: esto es así porque no estas vendiendo artículos de tu giro principal que es la venta de chatarra. es importante que valides esa proporción de ingresos respecto a tus ingresos principales y si seguirás teniendo este tipo de operaciones es importante que evalúes separar la operación de la chatarrera a una comercializadora por el tratamiento del IVA.
Tópico: TRABAJADORES CON CSF CODIGO POSTAL DIFERENTE AL LUGAR DE TRABAJO
fernandodominguez Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 27, 2024 17:31:04 Asunto: Re: TRABAJADORES CON CSF CODIGO POSTAL DIFERENTE AL LUGAR DE TRABAJO
fernandodominguez Mensajes: 5	no tienes ningún problema, por ejemplo: en las empresas mineras se desplazan cientos de personas de distintos estados, cada uno de ellos con códigos postales distintos y el timbrado de la nómina debería de ser con su código postal de residencia fiscal, en base al 9 del CFF. por lo tanto es correcto que te integren su expediente con distintos códigos postales.
Tópico: Compra de boleto de avion y deduccion
fernandodominguez Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 27, 2024 17:27:34 Asunto: Re: Compra de boleto de avion y deduccion
fernandodominguez Mensajes: 3	¿ puede pagarse con la tarjeta de crédito de uno de ellos? puede pagarse con tarjeta de crédito del empleado utilizando el fundamento de pago por cuenta de terceros. ¿ de que manera puedo hacer deducible el gasto? con el concepto de viáticos, ¿ si se factura el boleto ? pero seria al RFC de la persona física que viajo pero no de la empresa? la factura en todo momento debe de salir a nombre de la empresa que va a deducir el gasto.
Tópico: MAXIMO DE SDI EN EL IDSE
fernandodominguez Mensajes: 4	Foro: Seguridad Social Enviado: Septiembre 27, 2024 17:18:42 Asunto: Re: MAXIMO DE SDI EN EL IDSE
fernandodominguez Mensajes: 4	al día de hoy 2,714.25
Tópico: pago de regalías por uso de marca
fernandodominguez Mensajes: 4	Foro: Contabilidad Enviado: Junio 29, 2022 17:40:49 Asunto: Re: pago de regalías por uso de marca
fernandodominguez Mensajes: 4	Buen día. Es necesario que el tratamiento se defina con un análisis del concepto que le estas dando a la regalía. precisamente tu duda se debe a que el concepto es muy amplio y lo que le puede aplicar a una empresa no necesariamente le aplica a la otra. ejemplo: si el pago de la regalía es en función a una operación que ya se obtuvo un beneficio presente, es decir, que ya sea palpable, como puede ser en función a una venta, ya registrada y por la cual ya pagaste impuesto etc. en ese sentido posiblemente si puedas reconocerla como un gasto, pero repito, es necesario documentar el análisis dado que como normalmente son porcentajes sobre vtas, al SAT no le gusta que deduzcan directamente sin un análisis documentado, como es el de precios de transferencia revisa la sección II de inversiones, específicamente el art. 33 y 36 LISR. Saludos.
Tópico: Venta de auto usado por PF honorarios médicos
fernandodominguez Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Junio 29, 2022 17:29:49 Asunto: Re: Venta de auto usado por PF honorarios médicos
fernandodominguez Mensajes: 4	Evidentemente la vta del vehículo no tiene relación alguna con la actividad exenta que ya tiene definida un médico, que si fuera el caso que el vehículo estuviera nuevo, es decir que inmediatamente al salir de la agencia en ese mismos instante la enajenara, automáticamente entraría en una régimen de actividad empresarial por esa actividad comercial y no en el profesional que si es exento de IVA. El 27 del reglamento del IVA menciona si el escenario del caso que no traslade IVA en su actividad. Como es de saberse, el vehículo se considera usado desde el primer segundo que sale de la distribuidora por lo tanto cualquier persona física que no ejerza las actividades empresariales mencionadas en el art. 16 de CFF (ejemplo un asalariado, un médico, un jubilado, etc) puede soportar al comprador que la enajenación es exenta de IVA de conformidad con el art. 9 LIVA. Para ISR si hay que revisar su tratamiento de acuerdo al capitulo correspondiente, ya que para este ejemplo se trata de un médico.
Tópico: ISR SALARIOS AJUSTE ANUAL 2021
fernandodominguez Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 16, 2022 08:58:45 Asunto: ISR SALARIOS AJUSTE ANUAL 2021
fernandodominguez Mensajes: 2	La nueva plataforma de pago provisional hace la carga del ISR retenciones salarios mensuales (mes de febrero) pero también incluye las retenciones llevadas a cabo mediante el ajuste anual , para este caso me refiero al ejercicio 2021. al parecer, la intención del SAT (robot) es que todo se entere mediante la declaración mensual, incluso las retenciones de ajuste ISR anual, sin embargo, de acuerdo a la LISR art. 97 dicho pago se tuvo que hacer a más tardar el 28 de febrero, pero dada la declaración mensual que si es de febrero el pago se enteraría a más tardar el 17 de marzo. el llevar a cabo el pago mediante la linea de captura del mes de febrero (provisional) evitaría una diferencia en la actual confronta que hace el SAT entre lo retenido y lo enterado, asimismo una aclaración ante el SAT de las diferencias ante la misma autoridad. ¿como ven esta postura?

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