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Tópico: se puede amortizar una licencia de un antivurus
AracelyPP

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Octubre 09, 2005 Asunto:
Por supuesto que son cargos diferidos contable y fiscalmente, pues el beneficio es a largo plazo. Saludos.
Tópico: MANIOBRAS
AracelyPP

Mensajes: 4
 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Octubre 09, 2005 Asunto:
Así es, conozco el régimen, solo que aunque estés dentro de facilidades, éstas te exigen un comprobante de que efectivamente pagaste esas maniobras....requisitos que cubres con la redacción del recibo que das... Pero ojo con el impacto en el imss, pues si no tienes convenio canacar y te llegara una auditoria del imss....si manejas el nombre de la cuenta contable como maniobras o otros pagos o remuneraciones, etc. te pediran auxiliar de mayor del mismo y determinaran cuotas obreropatronales omitidas, pues lo consideraran parte de su sbc o lo que es peor....trabajadores no afiliados. Saludos.
Tópico: FISCAL
AracelyPP

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Octubre 09, 2005 Asunto:
La consulta fiscal está considerada un derecho tuyo como contribuyente, está fundamentado en el art.34 del CFF y en tu garantía individual de audiencia contemplada en nuestra CPEUM. La consulta la puedes hacer sobre lo que sea...haya articulo, criterio o práctica o no haya nada. En cambio, La confirmación de criterios, se refiere a que ya la SHCP tiene establecidos criterios internos que debe publicar de conformidad al art. 33 último párrafo del CFF (y lo hace en la página www.sat.gob.mx vienen dentro de la normatividad) y si tuvieras alguna duda al respecto, tienes el derecho de referirte al mismo en las condiciones que te marca el 34 del cff. Saludos, espero haber respondido a tu pregunta en el sentido que querías.
Tópico: Calificacion del delito defraudacion fiscal
AracelyPP

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Octubre 09, 2005 Asunto:
Que la autoridad fiscal le dé ése carácter, que considere que lo cometiste...a eso se refiere calificar. Saludos.
Tópico: Bibliografia Flujo de Efectivo
AracelyPP

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Octubre 09, 2005 Asunto: Re: Bibliografia Flujo de Efectivo
Hola César: Mira, respecto a bibliografía me resultaría difícil recomendarte algo, pues cuando entraron en vigor eestos cambios en lo que respecta a IVA, me guié en artículos de revistas fiscales como PAF, PRACTICAS FISCALES, PUNTOS FISCALES Y CONSULTORIO FISCAL así como en artículos publicados en páginas web fiscales como esta o offixfiscal donde especialistas fiscales dieron sus puntos de vista y análisis al respecto. OPCION 1.- MANEJAR CUENTAS CONTABLES DE CONTROL En lo personal prefiero hacer todo dentro de la contabilidad (claro, solo si tu contabilidad ya está depurada al 100% en las cuentas involucradas) utilizando las cuentas INGRESOS E INGRESOS EFECTIVAMENTE COBRADOS, IVA TRASLADADO E IVA TRASLADADO EFECTIVAMENTE COBRADO, IVA ACREDITABLE E IVA EFECTIVAMENTE ACREDITABLE Y GASTOS / GASTOS EFECTIVAMENTE PAGADOS (Estas últimas cuentas las manejo con un ajuste mensual para no usar un catálogo de cuentas muy extenso en base al saldo en proveedores y acreedores y de los cheques en tránsito). OPCION 2.- TOMAR EL ESTADO DE CUENTA Y USARLO COMO PAPEL DE TRABAJO (Identificas los depósitos que son ingresos y te vas al consecutivo de facturas para desglosar sus ivas, etc......y haces una relación de cheques que se cobraron para determinar los gastos efectivamente pagados). Esta opción burda es la que utiliza el SAT en sus revisiones, claro, por la premura del tiempo.... OPCION 3.- HACES UN PAPEL DE TRABAJO, ANALIZANDO LOS MOVIMIENTOS DE LAS CUENTAS CONTABLES INVOLUCRADAS: INGRESOS, GASTOS DEDUCIBLES, IVA ACREDITABLE, IVA TRASLADADO, IVA RETENIDO (EN SU CASO), CLIENTES, PROVEEDORES, ACREEDORES DIVERSOS Y TUS CONCILIACIONES BANCARIAS. Para ISR Ingreso facturado menos: Importe de facturas del mes que integran el saldo de clientes mas: Importe de facturas de otros meses que se cobraron en este mes de acuerdo al análisis de abonos de la cuenta de clientes. Igual: Ingreso efectivamente cobrado Gastos del mes menos: Importe de facturas del mes que integran el saldo de proveedores y acreedores diversos menos: Importe de los cheques que quedaron en tránsito del mes más: IMporte de facturas de otros meses que se pagaron en este mes de acuerdo al análisis de cargos de la cuenta de proveedores. más: Importe de los cheques en tránsito del mes anterior que se cobraron en eeste mes. igual: Gastos efectivamente pagados. Con la misma fórmula de análisis determinas tu IVA. Este procedimiento también lo utilizo mucho y me parece muy efectivo si tienes tu contabilidad depurada y en orden. Saludos.
Tópico: GULP...IVA AL 0% O AL 15% (URGENTE)
AracelyPP

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Octubre 09, 2005 Asunto: GULP...IVA AL 0% O AL 15% (URGENTE)
En transporte internacional de bienes, leí el art. 29 fracc.V LIVA, ART. 16 LIVA Y ART. 45 RLIVA. Este último artículo me causó la siguiente confusión: si un viaje inicia en USA y termina en el interior o en la frontera....se considera exportación de servicios gravada a tasa 0%. Me urge mucho su punto de vista, por favor díganme su opinión y fundamento. Muchas gracias.
Tópico: Crédito diesel para Transporte de Carga Federal
AracelyPP

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Junio 25, 2004 Asunto: Crédito diesel para Transporte de Carga Federal
No pagué ISR por retenciones del mes de febrero porque apliqué un CREDITO DIESEL de enero 2004 a mi favor. Presenté solo declaración estadística en ceros y puse en el motivo SE APLICO SALDO A FAVOR DE ENERO 2004. No especifiqué el origen, después me llega revisión de pagos provisionales y presenté otra estadística donde aclaro el concepto: SE APLICO EL CREDITO DIESEL. La autoridad me lo quiere tomar como no presentado.Qué opinan?

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