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Buen día En consulta con el SAT, esto me informaron al respecto: .- Primero debe enviar la Normal con ISR, sin seleccionar IETU. Para reflejar el saldo a favor de ISR, y en su caso, si tiene la obligación de presentar IVA, también lo presenta. .-Después presenta complementaria por obligación no presentada, donde seleccionará IETU. En IETU aparece un campo de compensaciones, donde indicará el monto a compensar. Después de enviar la declaración, deberá de presentar el aviso de compensación. Se presentará el aviso de compensación por la página del SAT en el área de Mi Portal realizando una solicitud o con cita previa en el área de compensaciones de la Administración Local que le corresponde Espero sea de utilidad Saludos

Buen día karflo73: Acabo de enviar una dec. de asalariados. Ingresé por Google Chrome Saludos

Buen día xavierximenez: Puedes consultar en este tópico: h[url]ttp://www.fiscalia.com/modules.php?name=Foros&sop=verTopico&idTema=49419&idCat=10[/url] Por si no puedes acceder al enlace: [b]Cone34 escribió:[/b] [quote]Pero que dice en el decreto de facilidades adm. del 26 dic 2013: Artículo 2.2. Los contribuyentes del impuesto al valor agregado y las personas que realicen los actos o actividades a que se refiere el artículo 2o.-A de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, podrán optar por no presentar la información a que se refiere el artículo 32, fracción VII, de dicha Ley en las declaraciones del impuesto sobre la renta, siempre que cumplan en tiempo y forma con la obligación de presentar mensualmente la información a que se refiere el artículo 32, fracción VIII, de la citada Ley.[/quote] Saludos [i]Editado: Abril 03, 2014 13:04:31[/i]

Gracias a ti e igualmente te envío un afectuoso saludo El fundamento de mi comentario es: LISR Artículo 94…. II. Los rendimientos y anticipos, que obtengan los miembros de las sociedades cooperativas de producción, [b]así como los anticipos que reciban los miembros de sociedades y asociaciones civiles.[/b]

Buen día MAMA6602: Debes aplicar la tarifa mensual. Saludos

Buen día don_rul: [quote]El programa me pide: ISR conforme a tarifa anual [/quote] [quote]y ese no se de donde obtenerlo.. [/quote] Ojalá te pueda servir esto: LISR 2011 Tarifa Art. 177 Límite inferior Límite superior Cuota fija Por ciento para aplicarse sobre el excedente del límite inferior $ $ $ % 0.01 5,952.84 0.00 1.92 5,952.85 50,524.92 114.24 6.40 50,524.93 88,793.04 2966.76 10.88 88,793.05 103,218.00 7130.88 16.00 103,218.01 123,580.20 9438.60 17.92 123,580.21 249,243.48 13087.44 21.36 249,243.49 392,841.96 39929.04 23.52 392,841.97 En adelante 73,703.40 30.00 Saludos [i]Editado: Marzo 31, 2014 18:32:39[/i]

Buen día LCRODRIGO: [quote]...SI YO PRESENTE IVA A FAVOR EN DICIEMBRE, MEDIANTE VENTANILLA BANCARIA, ENTONCES NO PODRE COMPENSAR EL IVA DE ESE MES, PARA ENERO. [/quote] Considero que estás malinterpretando la Regla. Dicha Regla I.2.3.4., hace referencia a que para que NO ESTÉS OBLIGADO A PRESENTAR EL AVISO DE COMPENSACIÓN, es necesario que la declaración con Saldo a Cargo presentada en Enero (en este caso), ésta también haya sido presentada a través del DyP: I.2.3.4. [b]Los contribuyentes que presenten sus declaraciones de pagos provisionales y definitivos a través del “Servicio de Declaraciones y Pagos”[/b] a que se refiere el Capítulo I.2.9. y la Sección II.2.6.5., en las que les resulte saldo a cargo y opten por pagarlo mediante compensación de saldos a favor [b]manifestados[/b] [b]en declaraciones de pagos provisionales y definitivos[color=blue] presentados de igual forma a través del “Servicio de Declaraciones y Pagos[/color]”[/b], [b][color=blue]quedarán relevados de presentar el aviso de compensación [/color]que se señala en la regla II.2.2.6.[/b] Espero que haya quedado aclarada tu duda Saludos

Buen día magda09: En mi opinión sería Exento de IVA, de acuerdo a lo siguiente: LIVA Artículo 20.- No se pagará el impuesto por el uso o goce temporal de los siguientes bienes: .......... III.- Fincas dedicadas o utilizadas sólo a fines agrícolas o ganaderos. Según la Wikipedia, por finca debe entenderse: Una finca, también denominada en Derecho fundo o predio, es una propiedad inmueble que se compone de una porción delimitada de terreno. La finca representa el bien inmueble por excelencia: la tierra. Ha tenido una gran importancia desde la antigüedad por su relevancia económica en las épocas previas a la industrialización, y ha sido por ello símbolo de riqueza y prosperidad. Así pues, la regulación de los bienes inmuebles ha sido muy extensa desde épocas muy antiguas. Saludos

Muchas gracias marifer, por preguntar por mi salud, gracias a Dios estoy cada día mejor. En cuanto a tu pregunta [quote]'cuando se realizan pagos referenciados,no es necesario dar aviso por la compensacion,verdad?'[/quote] Así es, esto de acuerdo a la Regla I.2.3.4. de la RMF 2014, [b]Contribuyentes relevados de presentar aviso de compensación[/b] I.2.3.4. Los contribuyentes [b]que presenten sus declaraciones de pagos provisionales y definitivos a través del “Servicio de Declaraciones y Pagos[/b]” a que se refiere el Capítulo I.2.9. y la Sección II.2.6.5., en las que les resulte saldo a cargo y opten por pagarlo mediante compensación de saldos a favor manifestados en declaraciones de pagos provisionales y definitivos presentados de igual forma a través del “Servicio de Declaraciones y Pagos”, [b]quedarán relevados de presentar el aviso de compensación que se señala en la regla II.2.2.6.[/b] Salvo que te encuentres en el supuesto señalado en el párrafo segundo de dicha Regla: No obstante lo anterior, las personas morales que en el ejercicio inmediato anterior hayan obtenido ingresos acumulables superiores a $100’000,000.00, que el valor de su activo determinado en los términos de las reglas de carácter general que al efecto emita el SAT, sea superior a $79’000,000.00, o que por lo menos trescientos de sus trabajadores les hayan prestado servicios en cada uno de los meses del ejercicio inmediato anterior, supuestos señalados en el artículo 32-A del CFF, deberán presentar la información que señalan las fracciones I y II, así como el segundo párrafo de la regla II.2.2.6., según corresponda a la materia del impuesto que genera el saldo a favor, a través de Internet, utilizando para ello la aplicación de servicios al contribuyente en la página de Internet del SAT. Saludos afectuosos y gracias nuevamente

Buen día marifer: [quote]puedo acreditar un iva a favor de diciembre 2013 para pagar una diferencia de iva en el mes de febrero 2013?[/quote] [b]Puedes Compensarlo[/b] de acuerdo a este Criterio Normativo: Boletín 2013 que compila los criterios normativos en materia de impuestos internos. 133/2013/IVA Compensación del impuesto al valor agregado. Casos en que procede. El artículo 6 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado dispone que cuando resulte saldo a favor, el contribuyente podrá acreditarlo contra el impuesto a cargo que le corresponda en los meses siguientes hasta agotarlo, solicitar su devolución o llevar a cabo su compensación contra otros impuestos en términos de lo que dispone el artículo 23 del Código Fiscal de la Federación. En ese sentido, de conformidad con los fundamentos citados, [b]el saldo a favor del impuesto al valor agregado de un mes posterior [color=blue]podrá compensarse[/color] contra el adeudo a cargo del contribuyente por el mismo impuesto correspondiente a meses anteriores, con su respectiva actualización y recargos.[/b] Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: Declarasat 2014 Compensación en la misma declaración?
CHAVALON Mensajes: 21	Foro: Fiscal Enviado: Abril 04, 2014 12:02:53 Asunto: Re: Declarasat 2014 Compensación en la misma declaración?
CHAVALON Mensajes: 21	Buen día En consulta con el SAT, esto me informaron al respecto: .- Primero debe enviar la Normal con ISR, sin seleccionar IETU. Para reflejar el saldo a favor de ISR, y en su caso, si tiene la obligación de presentar IVA, también lo presenta. .-Después presenta complementaria por obligación no presentada, donde seleccionará IETU. En IETU aparece un campo de compensaciones, donde indicará el monto a compensar. Después de enviar la declaración, deberá de presentar el aviso de compensación. Se presentará el aviso de compensación por la página del SAT en el área de Mi Portal realizando una solicitud o con cita previa en el área de compensaciones de la Administración Local que le corresponde Espero sea de utilidad Saludos
Tópico: PRESENTACION DECLARACION ANUAL ASALARIADOS
CHAVALON Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 03, 2014 20:04:06 Asunto: Re: PRESENTACION DECLARACION ANUAL ASALARIADOS
CHAVALON Mensajes: 2	Buen día karflo73: Acabo de enviar una dec. de asalariados. Ingresé por Google Chrome Saludos
Tópico: NO PRESENTACIÓN DE INFORMACION DE IVA EN DECLARACION ANUAL
CHAVALON Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 03, 2014 13:00:23 Asunto: Re: NO PRESENTACIÓN DE INFORMACION DE IVA EN DECLARACION ANUAL
CHAVALON Mensajes: 3	Buen día xavierximenez: Puedes consultar en este tópico: h[url]ttp://www.fiscalia.com/modules.php?name=Foros&sop=verTopico&idTema=49419&idCat=10[/url] Por si no puedes acceder al enlace: [b]Cone34 escribió:[/b] [quote]Pero que dice en el decreto de facilidades adm. del 26 dic 2013: Artículo 2.2. Los contribuyentes del impuesto al valor agregado y las personas que realicen los actos o actividades a que se refiere el artículo 2o.-A de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, podrán optar por no presentar la información a que se refiere el artículo 32, fracción VII, de dicha Ley en las declaraciones del impuesto sobre la renta, siempre que cumplan en tiempo y forma con la obligación de presentar mensualmente la información a que se refiere el artículo 32, fracción VIII, de la citada Ley.[/quote] Saludos [i]Editado: Abril 03, 2014 13:04:31[/i]
Tópico: SOCIO SOCIEDAD CIVIL
CHAVALON Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 03, 2014 12:55:59 Asunto: Re: SOCIO SOCIEDAD CIVIL
CHAVALON Mensajes: 4	Gracias a ti e igualmente te envío un afectuoso saludo El fundamento de mi comentario es: LISR Artículo 94…. II. Los rendimientos y anticipos, que obtengan los miembros de las sociedades cooperativas de producción, [b]así como los anticipos que reciban los miembros de sociedades y asociaciones civiles.[/b]
Tópico: SOCIO SOCIEDAD CIVIL
CHAVALON Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 03, 2014 12:46:21 Asunto: Re: SOCIO SOCIEDAD CIVIL
CHAVALON Mensajes: 4	Buen día MAMA6602: Debes aplicar la tarifa mensual. Saludos
Tópico: URGE AYUDA PARA PRESENTAR DECLARACIÓN 2011 ASALARIADOS
CHAVALON Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2014 14:24:37 Asunto: Re: URGE AYUDA PARA PRESENTAR DECLARACIÓN 2011 ASALARIADOS
CHAVALON Mensajes: 4	Buen día don_rul: [quote]El programa me pide: ISR conforme a tarifa anual [/quote] [quote]y ese no se de donde obtenerlo.. [/quote] Ojalá te pueda servir esto: LISR 2011 Tarifa Art. 177 Límite inferior Límite superior Cuota fija Por ciento para aplicarse sobre el excedente del límite inferior $ $ $ % 0.01 5,952.84 0.00 1.92 5,952.85 50,524.92 114.24 6.40 50,524.93 88,793.04 2966.76 10.88 88,793.05 103,218.00 7130.88 16.00 103,218.01 123,580.20 9438.60 17.92 123,580.21 249,243.48 13087.44 21.36 249,243.49 392,841.96 39929.04 23.52 392,841.97 En adelante 73,703.40 30.00 Saludos [i]Editado: Marzo 31, 2014 18:32:39[/i]
Tópico: Acreditar iva de un mes posterior
CHAVALON Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 25, 2014 12:16:57 Asunto: Re: Acreditar iva de un mes posterior
CHAVALON Mensajes: 7	Buen día LCRODRIGO: [quote]...SI YO PRESENTE IVA A FAVOR EN DICIEMBRE, MEDIANTE VENTANILLA BANCARIA, ENTONCES NO PODRE COMPENSAR EL IVA DE ESE MES, PARA ENERO. [/quote] Considero que estás malinterpretando la Regla. Dicha Regla I.2.3.4., hace referencia a que para que NO ESTÉS OBLIGADO A PRESENTAR EL AVISO DE COMPENSACIÓN, es necesario que la declaración con Saldo a Cargo presentada en Enero (en este caso), ésta también haya sido presentada a través del DyP: I.2.3.4. [b]Los contribuyentes que presenten sus declaraciones de pagos provisionales y definitivos a través del “Servicio de Declaraciones y Pagos”[/b] a que se refiere el Capítulo I.2.9. y la Sección II.2.6.5., en las que les resulte saldo a cargo y opten por pagarlo mediante compensación de saldos a favor [b]manifestados[/b] [b]en declaraciones de pagos provisionales y definitivos[color=blue] presentados de igual forma a través del “Servicio de Declaraciones y Pagos[/color]”[/b], [b][color=blue]quedarán relevados de presentar el aviso de compensación [/color]que se señala en la regla II.2.2.6.[/b] Espero que haya quedado aclarada tu duda Saludos
Tópico: RENTA DE TIERRAS PARA LA AGRICULTURA
CHAVALON Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 24, 2014 13:27:31 Asunto: Re: RENTA DE TIERRAS PARA LA AGRICULTURA
CHAVALON Mensajes: 3	Buen día magda09: En mi opinión sería Exento de IVA, de acuerdo a lo siguiente: LIVA Artículo 20.- No se pagará el impuesto por el uso o goce temporal de los siguientes bienes: .......... III.- Fincas dedicadas o utilizadas sólo a fines agrícolas o ganaderos. Según la Wikipedia, por finca debe entenderse: Una finca, también denominada en Derecho fundo o predio, es una propiedad inmueble que se compone de una porción delimitada de terreno. La finca representa el bien inmueble por excelencia: la tierra. Ha tenido una gran importancia desde la antigüedad por su relevancia económica en las épocas previas a la industrialización, y ha sido por ello símbolo de riqueza y prosperidad. Así pues, la regulación de los bienes inmuebles ha sido muy extensa desde épocas muy antiguas. Saludos
Tópico: Acreditar iva de un mes posterior
CHAVALON Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 22, 2014 12:15:01 Asunto: Re: Acreditar iva de un mes posterior
CHAVALON Mensajes: 7	Muchas gracias marifer, por preguntar por mi salud, gracias a Dios estoy cada día mejor. En cuanto a tu pregunta [quote]'cuando se realizan pagos referenciados,no es necesario dar aviso por la compensacion,verdad?'[/quote] Así es, esto de acuerdo a la Regla I.2.3.4. de la RMF 2014, [b]Contribuyentes relevados de presentar aviso de compensación[/b] I.2.3.4. Los contribuyentes [b]que presenten sus declaraciones de pagos provisionales y definitivos a través del “Servicio de Declaraciones y Pagos[/b]” a que se refiere el Capítulo I.2.9. y la Sección II.2.6.5., en las que les resulte saldo a cargo y opten por pagarlo mediante compensación de saldos a favor manifestados en declaraciones de pagos provisionales y definitivos presentados de igual forma a través del “Servicio de Declaraciones y Pagos”, [b]quedarán relevados de presentar el aviso de compensación que se señala en la regla II.2.2.6.[/b] Salvo que te encuentres en el supuesto señalado en el párrafo segundo de dicha Regla: No obstante lo anterior, las personas morales que en el ejercicio inmediato anterior hayan obtenido ingresos acumulables superiores a $100’000,000.00, que el valor de su activo determinado en los términos de las reglas de carácter general que al efecto emita el SAT, sea superior a $79’000,000.00, o que por lo menos trescientos de sus trabajadores les hayan prestado servicios en cada uno de los meses del ejercicio inmediato anterior, supuestos señalados en el artículo 32-A del CFF, deberán presentar la información que señalan las fracciones I y II, así como el segundo párrafo de la regla II.2.2.6., según corresponda a la materia del impuesto que genera el saldo a favor, a través de Internet, utilizando para ello la aplicación de servicios al contribuyente en la página de Internet del SAT. Saludos afectuosos y gracias nuevamente
Tópico: Acreditar iva de un mes posterior
CHAVALON Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 22, 2014 11:54:51 Asunto: Re: Acreditar iva de un mes posterior
CHAVALON Mensajes: 7	Buen día marifer: [quote]puedo acreditar un iva a favor de diciembre 2013 para pagar una diferencia de iva en el mes de febrero 2013?[/quote] [b]Puedes Compensarlo[/b] de acuerdo a este Criterio Normativo: Boletín 2013 que compila los criterios normativos en materia de impuestos internos. 133/2013/IVA Compensación del impuesto al valor agregado. Casos en que procede. El artículo 6 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado dispone que cuando resulte saldo a favor, el contribuyente podrá acreditarlo contra el impuesto a cargo que le corresponda en los meses siguientes hasta agotarlo, solicitar su devolución o llevar a cabo su compensación contra otros impuestos en términos de lo que dispone el artículo 23 del Código Fiscal de la Federación. En ese sentido, de conformidad con los fundamentos citados, [b]el saldo a favor del impuesto al valor agregado de un mes posterior [color=blue]podrá compensarse[/color] contra el adeudo a cargo del contribuyente por el mismo impuesto correspondiente a meses anteriores, con su respectiva actualización y recargos.[/b] Saludos

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