Fiscalia

Entiendo que mas que preocuparle la deducibilidad, el riesgo que considera es que por recibir depósitos distintos de los percibidos por el trabajo de los empleados pueda ser el que se le deje de considerar como caja de ahorros de trabajadores y por ende los intereses que pague a los trabajadores estos los deban considerar como gravados para ISR, considero que estar aceptando depósitos por conceptos distintos del salario si incrementa el riesgo que arriba comenté.

Debería ser la misma clave que utilizas para facturar ese tipo de servicios cuando los prestas a un nacional, la clave no debería cambiar cuando el servicio se aproveche en Mx o en el extranjero, en caso de revisión se deberá tener soporte que fueron aprovechados en el extranjero

Así estaba configurado el sistema del SAT (inicialmente solo tomar los CFDI de nómina de PTU con fecha de pago mayo), después el SAT mencionó (no me consta que lo haya hecho) que se modificó su sistema para considerar los CFDI de nómina de PTU con fecha de pago de enero a mayo, si había pagos de PTU posteriores a mayo ya no iba a dejar incluirlos /disminuirlos de los pagos provisionales, pero sí iba a considerar como PTU pagadada los de todo el año solo en la declaración anual sds

La única forma que habría para operar de esa forma sería mediante el uso de pedimentos virtuales siempre que encuadren en los supuestos de las Reglas Generales de Comercio Exterior, que esta previsto solo para ciertos supuestos, sugiero le des una leída a las reglas comentadas. sds

Pues me parece que no hay una respuesta contundente, la deducción dependería del caso, si la persona tributa como asalariado, no, si presta servicios profesionales pero NO usa su casa para prestar servicios, tampoco deducible , pero si hay una persona por ejemplo que tenga una casa de esa colonia que la haya habilitado y la utilice como oficina para prestar servicios de un despacho contable, ahí me parece que podría deducir ese gasto / cuota al ser para los fines del negocio. sds

Sí esta contemplado en el Código Fiscal, solo calculas accesorios desde que lo debiste pagar y hasta la fecha en que se generó el saldo a favor que compensas (Art 15 Código Fiscal de la Federación) sds

Respecto a la primera duda, sí, sería la fusionante la que tendría el derecho de solicitar en devolución esos saldos (art 14 B Código Fiscal de la Federación). La segunda parte de tu tuda, respecto a la modificación de ingresos y deducciones, no la entendí ya que el IVA es en base a flujo de efectivo. En el caso que entre fusionante y fusionada hayan tenido cuentas por cobrar y pagar se cancelan por confusión (art 2206 Código Civil Federal). sds

De esos conceptos distintos, no habría fundamento para desglosar el 4% de retención ya que no son servicios de autotransporte terrestre de bienes. sds

De la parte del proveedor, habría que analizar si procede presentar declaración complementaria, ya que si el servicio fue prestado (o el bien entregado) el año pasado, a pesar de cancelar el CFDI el proveedor sigue teniendo la obligación de acumular el ingreso el año pasado (Art 17 LISR), por otra parte, si esas facturas del proveedor formaron parte de un producto vendido por tu empresa el año pasado creo que habría forma de defender que formó parte de tu Cto de lo vendido a pesar que en el ejercicio siguiente se hayan cancelado y sustituido, sería importante que el proveedor las emitiera con relación a las del año pasado para que quedara evidencia que la operación fue del año anterior. Esperemos si alguien tiene mas comentarios. sds

Lo de IVA 'exento', considero que dependería si se renta amueblada o no, dale una vista al artículo 20 Ley IVA y 45 Reglamento de Ley IVA, sobre todo si en el contrato quedará plasmado que se renta amueblada.

Autor	Mensaje
Tópico: Caja de ahorro empresarial - ahorro en efectivo
fiscalcorp Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Enero 26, 2023 13:26:56 Asunto: Re: Caja de ahorro empresarial - ahorro en efectivo
fiscalcorp Mensajes: 5	Entiendo que mas que preocuparle la deducibilidad, el riesgo que considera es que por recibir depósitos distintos de los percibidos por el trabajo de los empleados pueda ser el que se le deje de considerar como caja de ahorros de trabajadores y por ende los intereses que pague a los trabajadores estos los deban considerar como gravados para ISR, considero que estar aceptando depósitos por conceptos distintos del salario si incrementa el riesgo que arriba comenté.
Tópico: Exportación de servicios contables al extranjero
fiscalcorp Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Enero 23, 2023 17:56:47 Asunto: Re: Exportación de servicios contables al extranjero
fiscalcorp Mensajes: 4	Debería ser la misma clave que utilizas para facturar ese tipo de servicios cuando los prestas a un nacional, la clave no debería cambiar cuando el servicio se aproveche en Mx o en el extranjero, en caso de revisión se deberá tener soporte que fueron aprovechados en el extranjero
Tópico: Disminución en pagos provisionales Persona Moral de PTU pagado en abril
fiscalcorp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 19, 2023 14:38:06 Asunto: Re: Disminución en pagos provisionales Persona Moral de PTU pagado en abril
fiscalcorp Mensajes: 3	Así estaba configurado el sistema del SAT (inicialmente solo tomar los CFDI de nómina de PTU con fecha de pago mayo), después el SAT mencionó (no me consta que lo haya hecho) que se modificó su sistema para considerar los CFDI de nómina de PTU con fecha de pago de enero a mayo, si había pagos de PTU posteriores a mayo ya no iba a dejar incluirlos /disminuirlos de los pagos provisionales, pero sí iba a considerar como PTU pagadada los de todo el año solo en la declaración anual sds
Tópico: Aplicación de tasa 0 %
fiscalcorp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 19, 2023 14:32:53 Asunto: Re: Aplicación de tasa 0 %
fiscalcorp Mensajes: 3	La única forma que habría para operar de esa forma sería mediante el uso de pedimentos virtuales siempre que encuadren en los supuestos de las Reglas Generales de Comercio Exterior, que esta previsto solo para ciertos supuestos, sugiero le des una leída a las reglas comentadas. sds
Tópico: P.M. con Fines no Lucrativos como expedir un CFDI grava ISR o no?
fiscalcorp Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Enero 19, 2023 14:29:47 Asunto: Re: P.M. con Fines no Lucrativos como expedir un CFDI grava ISR o no?
fiscalcorp Mensajes: 7	Pues me parece que no hay una respuesta contundente, la deducción dependería del caso, si la persona tributa como asalariado, no, si presta servicios profesionales pero NO usa su casa para prestar servicios, tampoco deducible , pero si hay una persona por ejemplo que tenga una casa de esa colonia que la haya habilitado y la utilice como oficina para prestar servicios de un despacho contable, ahí me parece que podría deducir ese gasto / cuota al ser para los fines del negocio. sds
Tópico: COMPENSACIÓN DE SALDO A FAVOR ACTUAL VS EJERCICIO ANTERIOR
fiscalcorp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 17, 2022 18:51:41 Asunto: Re: COMPENSACIÓN DE SALDO A FAVOR ACTUAL VS EJERCICIO ANTERIOR
fiscalcorp Mensajes: 3	Sí esta contemplado en el Código Fiscal, solo calculas accesorios desde que lo debiste pagar y hasta la fecha en que se generó el saldo a favor que compensas (Art 15 Código Fiscal de la Federación) sds
Tópico: Devolución de IVA en fusión de sociedades
fiscalcorp Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 17, 2022 18:38:12 Asunto: Re: Devolución de IVA en fusión de sociedades
fiscalcorp Mensajes: 2	Respecto a la primera duda, sí, sería la fusionante la que tendría el derecho de solicitar en devolución esos saldos (art 14 B Código Fiscal de la Federación). La segunda parte de tu tuda, respecto a la modificación de ingresos y deducciones, no la entendí ya que el IVA es en base a flujo de efectivo. En el caso que entre fusionante y fusionada hayan tenido cuentas por cobrar y pagar se cancelan por confusión (art 2206 Código Civil Federal). sds
Tópico: FACTURACION DE SERVICIO DE FLETE
fiscalcorp Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 17, 2022 18:33:05 Asunto: Re: FACTURACION DE SERVICIO DE FLETE
fiscalcorp Mensajes: 4	De esos conceptos distintos, no habría fundamento para desglosar el 4% de retención ya que no son servicios de autotransporte terrestre de bienes. sds
Tópico: Presentación de declaración compelmentaria por cancelación de cfdi de 2021
fiscalcorp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 31, 2022 17:44:14 Asunto: Re: Presentación de declaración compelmentaria por cancelación de cfdi de 2021
fiscalcorp Mensajes: 3	De la parte del proveedor, habría que analizar si procede presentar declaración complementaria, ya que si el servicio fue prestado (o el bien entregado) el año pasado, a pesar de cancelar el CFDI el proveedor sigue teniendo la obligación de acumular el ingreso el año pasado (Art 17 LISR), por otra parte, si esas facturas del proveedor formaron parte de un producto vendido por tu empresa el año pasado creo que habría forma de defender que formó parte de tu Cto de lo vendido a pesar que en el ejercicio siguiente se hayan cancelado y sustituido, sería importante que el proveedor las emitiera con relación a las del año pasado para que quedara evidencia que la operación fue del año anterior. Esperemos si alguien tiene mas comentarios. sds
Tópico: ARRENDAMIENTO DE CASA HABITACION
fiscalcorp Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 23, 2020 16:44:32 Asunto: Re: ARRENDAMIENTO DE CASA HABITACION
fiscalcorp Mensajes: 4	Lo de IVA 'exento', considero que dependería si se renta amueblada o no, dale una vista al artículo 20 Ley IVA y 45 Reglamento de Ley IVA, sobre todo si en el contrato quedará plasmado que se renta amueblada.

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