Que tal saludos. En esta ocasion me tope con tres casos:

1) Tengo el caso que durante el ejercicio 2007, aplique un ISPT a favor del ejercicio 2006, a unos trabajadores.Al cierre de 2007, ya no hay saldo:
a.- Al presentar la informacion del trabajador, en el [color=red:9b5121716f]renglon[/color:9b5121716f] del ISPT retenido durante el ejercicio, ¿será la diferencia de restar el que retuve menos el a favor que le aplique de 2006?.


2) En 2006 tuve un ISPT a cargo por 2 trbajadores, ese impto se enteró en pp feb 2007 cancelando la provision de dicho ajuste anual:
a.- Dicha cantidad se incluye en el mismo renglon del ISPT retenido durante el ejercicio?


3 ) En el ejercicio 2007, le dió a ciertos trabajadores una cantidad a cargo, la cual pagare en el PP de feb-2008, dicha cantidad a cargo, en la declaración Informativa de salarios ¿se incluye en el mismo renglon de ISPT ret en el ejercicio? y en el renglon del ISPT CAUSADO EN EL EJERCICIO QUE DECLARA?


Esto con el fin de que los pagos provisionales de 2007, en ISPT x salarios cuadre con la declaración.
Gracias por su atención.

[color=green:93b912b02a]Vamos paso por paso, para que se entienda mejor:[/color:93b912b02a]

Que tal saludos. En esta ocasion me tope con tres casos:

1) Tengo el caso que durante el ejercicio 2007, aplique un ISPT a favor del ejercicio 2006, a unos trabajadores.Al cierre de 2007, ya no hay saldo: [color=green:93b912b02a]ok. hasta aqui[/color:93b912b02a]

a.- Al presentar la informacion del trabajador, en el renglon del ISPT retenido durante el ejercicio, ¿será la diferencia de restar el que retuve menos el a favor que le aplique de 2006?.
[color=green:93b912b02a]Cantidad a retener en 2007 por ejemplo 12000
menos saldo a favor 2006 -1000[/color:93b912b02a]
[color=blue:93b912b02a]Cantidad retenida en nominas 11000 *[/color:93b912b02a]
[color=blue:93b912b02a]* 11,000 Este es el monto que se reflejaria como retenido en 2007. Debe haber otro apartado en la caratula donde se manifieste cuanto se aplico como saldo a favor del ejercicio 2006 $ 1000, pero ahora en la declaracion 2007[/color:93b912b02a]

2) En 2006 tuve un ISPT a cargo por 2 trbajadores, ese impto se enteró en pp feb 2007 cancelando la provision de dicho ajuste anual:
a.- Dicha cantidad se incluye en el mismo renglon del ISPT retenido durante el ejercicio?
[color=green:93b912b02a]¿Esto ya no le entiendo, se pregunta por 2007, que tiene que ver 2006, provisiones (contabilidad?) ?[/color:93b912b02a]

3 ) En el ejercicio 2007, le dió a ciertos trabajadores una cantidad a cargo, la cual pagare en el PP de feb-2008, dicha cantidad a cargo, en la declaración Informativa de salarios ¿se incluye en el mismo renglon de ISPT ret en el ejercicio? y en el renglon del ISPT CAUSADO EN EL EJERCICIO QUE DECLARA?

[color=green:93b912b02a]Mira en ese reglon debe ir lo retenido en nominas, exclusivamente.[/color:93b912b02a]

Esto con el fin de que los pagos provisionales de 2007, en ISPT x salarios cuadre con la declaración.

[color=green:93b912b02a]El cuadre no es sencillo, debe hacerse por fuera,

Habria trabajadores que no tienen calculo anual, de los que si tienen estos calculos, habria que comparar contra las retenciones (excluidos los trabajadores sin calculo) + saldos a favor aplicados del año anterior por trabajadores que no tiene calculo para este año y

luego compararse contra

lo pagado en cada unos de los meses, a los cuales se les quita el ISR por trabajadores que no tienen calculo, menos el pago de la anual del ejercicio anterior.

Pero, en ocasiones se realizan calculos anuales, a trabajadores que no deben proceder calculo anual, y complican mas las cosas.[/color:93b912b02a]

[color=green:93b912b02a]Lo anterior, seria para ver la congruencia de las cifras que realmente pagadas. Debo pagar finalmente: ISR por calculos anuales, mas ISR retenidos por los cuales no procedieron calculo anual, mas los saldos a favor que me aplicare para el proximo año.[/color:93b912b02a]
Gracias por su atención.
[color=green:93b912b02a]Gracias a ti[/color:93b912b02a]