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Tópico: Deducción inmediata
cbecerra15

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 16, 2021 08:11:34 Asunto: Deducción inmediata
Buenos días. Como calculo la deducción inmediata de este ejemplo, ya busque en la LISR y no encuentro nada con respecto a ese tema, me pueden auxiliar. Lo que tengo entendido es que el MOI lo debo de actualizar al ejercicio siguiente para poder hacer la deducción inmediata. Se compra un auto AUDI el 11/06/2020 con un MOI $300,000. Realice la deducción inmediata. 300,000*25%=75,000 INPC AGO 2020/INPC JUN 2020= 107.867/106,743= 1.0105 75,000*1.0105= 75,787,5 Es correcto? Si estoy mal me pueden corregir, por favor.
Tópico: Depreciación y Mantenimiento.
cbecerra15

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 16, 2021 08:04:24 Asunto: Depreciación y Mantenimiento.
Buenos días. Tengo una operación que ya realicé pero no se si este bien, espero me puedan ayudar a saber si está correcto y en corregirme, por favor. Un librero se compro el 10/05/2011 con un MOI $37,500 y el 01/05/2020 se le da mantenimiento por $3,500. Determine la deducción. 37,500*10%= 3,750/12= 312.5 Depreciación acumulada: 2011: 2,500 2012: 3,750 2013: 3,750 2014: 3,750 2015: 3,750 2016: 3,750 2017: 3,750 2018: 3,750 2019: 3,750 2020: 1,562.5 Total: 30,312.5 Ajuste de deducción 2020 INPC FEB 2020/INPC MAY 2011= 106.889/75.159= 1.4221 1562.5*1.4221= 2,222.03125--------- Depreciación 2020 actualizada. El costo de mantenimiento no se considera inversión por el art 36 LISR párrafo 2 en ningún caso se consideraran inversiones, los gastos por concepto de conservación y mantenimiento y reparación. Mi duda es el costo de mantenimiento lo debo entonces de considerar como no deducible y la otra es que si el bien lo deprecie en 2020 hasta la fecha que se le da mantenimiento, ya no lo debo depreciar lo que resta de 2020 o sólo hasta antes del mantenimiento. Espero me puedan ayudar.
Tópico: Fundamentar los siguientes supuestos fiscales
cbecerra15

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 04, 2021 12:02:28 Asunto: Fundamentar los siguientes supuestos fiscales
Buenos días me pueden ayudar a fundamentar los siguientes supuestos, ya sea como ingreso acumulable, ingreso no acumulable, deducible, no deducible. Por favor, quiero entender. 1.- El 31/oct/2020 Compramos maquinaria cuyo valor de mercado en el extranjero es de 1.500.000.00, gastos por fletes 10.000.00, impuestos aduanales por 12.000.00 y honorarios al agente aduanal por 1.750.00 y el precio en aduana por la maquinaria es de 1.600.000.00. 2.- Del ejercicio 2019 pagamos en la declaración anual, los sig. Impuestos: ISR 10.000.00, en pagos provisionales 3.000.00, IVA 7.000.00, multa 700.00, recargos 600.00, actualización 100.00 3.- Donamos a la Cruz Roja, A. C., una camioneta con valor de $105,000.00 de los cuales ya se había deducido la parte correspondiente a 18 meses. 4.- Nos presentan para pago un recibo de honorarios del doctor de la empresa por 12.000.00 el día 10 de mayo 2020 pagando todo en efectivo.
Tópico: Deducción de inversión Computadora 2020
cbecerra15

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 13, 2021 12:06:30 Asunto: Deducción de inversión Computadora 2020
Me pueden ayudar a resolver este supuesto, por favor, El día 31 de diciembre de 2016 se compro una computadora en $16,000. Determinar la depreciación de 2020. La respuesta que tengo es $5,566.56 pero esta mal. Me pueden corregir y darme solución. Tengo duda.

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