01/Nov/06 17:56
Que tal, buenas tardes.
Me esta tocando ver el siguiente caso (por ello lo planteo), y es el siguente;
PM, dictaminada, en el 2005 le resulto IMPAC por pagar por la cantidad de $400,000.00, solo que no tenia recursos y movio cifras, diciendo "tengo ISR a cargo por $200,000.00", asi mismo tenia un saldo a favor, y en "papeles de trabajo" hiso la siguiente operacion:
ISR a cargo................................200,000.00
Comp. saldo a favor..................[u:6632d6883c]80,000.00[/u:6632d6883c]
Impuesto por pagar.....................120,000.00
Pero en el portal bancario no se efectuó compensacion alguna, se pagaron los $120,000 como si fuesen el impuesto a a cargo del 2005 y ademas se presento aviso de compensacion el cual por su puesto que no procedio ya que en el portal bancario no se plasmo compensacion alguna.
Posteriormente, se cuenta con recursos, y efectua (ah otro detalle no habia realizado ningun PP de IMPAC y por ISR habia aplicado perdidas fiscales por lo que era cero el PP de ISR), pago todos los pagos provisionales de IMPAC cuya suma es por $20,000 pesos, ahora las cosas estan asi:
Se va a enterar el impuesto correctamente, para lo cual se realizara de la siguiente forma:
IMPAC del ejercicio.........$400,000.00
-Pagos prov de IMPAC...... 20,000.00
-Pagos realizados con ant..[u:6632d6883c]120,000.00[/u:6632d6883c]
=Importe a cargo.............$260,000.00
Mi duda es ¿seria correcto hacerlo así?, esto por que como les comente en la normal se habia determinado y manifestado que el impuesto a cargo era por $200,000.00 y se enteraron solo $120,000.00 (por que los 80mil se compensanron solo "cerebralmente" jejee).
Agradezco sus opiniones!!!
