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16/Jun/09 18:10
coeficiente 2008 por complementarias

tengo una duda en mis pagos provisionales de isr 2008 se me presenta el siguiente caso:

ene y feb 2008 tome c.utilidad de 2006 dec normal fue .0211
marzo a mayo se aplico c. utilidad de 2006, .0211 por perdida ejerc 2007.
y de junio a diciembre el c. utilidad de .0137 que es el de 2006 con complementaria.

el asunto es que se presento complementaria de 2006 en junio de 2008 y se modifica el c.utilidad a .0137.

posteriormente se presenta complementaria de 2007 en marzo de 2009 y se resulta utilidad fiscal y da un c. utilidad de 0.0022

que coeficientes debo aplicar en pagos provisionales 2008?, que criterio tiene hacienda?
fue correcto lo que aplique?
 
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josel08
Soldado

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Ingresó: Mayo 10, 2009
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16/Jun/09 18:47
Re: coeficiente 2008 por complementarias

No se que criterio tiene hacienda pero mi sentido comun me dice que no modifique p.p. ya que el c.u. es inferior al aplicado, asi somos conservadores, al find e cuentas ya se efectuaron los provisionales y ya tienes que presentar la anual 2008 si es que no lo has hecho.

Que caso tiene reflejar p.p. inferiores? no te devolveran el saldo a favor, ya que no existiria al ser 'provisionales a cuenta d ela anual', mejor botas el saldo a favor en la anual si es el caso, por pagos en exceso.

salu2
 
cj
 
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cjlopezasesoria
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17/Jun/09 08:57
Re: coeficiente 2008 por complementarias

Opino lo mismo, tu aplicaste bien en tiempo los coeficientes en pp 2008 con todas las complementarias de 2006, ahora, recuerda que son provisionales, tu ya debiste haber pagado el anual 2008 y con eso el ciclo esta cerrado, y la autoridad no podria exigirte ni financiamiento por pp 08 por que el nuevo CU es menor al aplicado.
 
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2IMPARH
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17/Jun/09 18:38
Re: coeficiente 2008 por complementarias

HOLA, BUENAS TARDES...

COINCIDO EXACTAMENTE CON LOS COMENTARIOS...AUNQUE EN EL SENTIDO ESTRICTO LOS PAGOS PROVISIONALES DEL 2008 DEBIAN SER CON EL C.U. DE 2007, ME INCLINARIA EXACTAMENTE POR LOS COMENTARIOS DE LOS COMPAÑEROS: DE IRME POR EL SENTIDO CONSERVADOR, PUESTO QUE LOS PAGOS PROVISIONALES QUE SE REALIZARON FUERON CON UN COEFICIENTE DE UTILIDAD 'MAYOR' AL QUE REALMENTE CORRESPONDERIA....


SALUDOS!!!!
 
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memoli
Mayor

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17/Jun/09 19:41
Re: coeficiente 2008 por complementarias

Deberas aplicar el coeficiente de la complementaria de 2007. Te recomiendo recalcular la determinacion de los pagos en papeles de trabajo, ya que si los dejas asi, es posible que en una revision por parte del sat, te los consideren erroneos si no los corriges. Te quedaran pagos provisionales efectuados en exceso, mismos que de ser mayores al impuesto anual, te generarian un saldo a favor de impuesto sobre la renta, por el cual lo solicitarias en devolución.
 
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ROGELIODEANDAQUINTERO
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