BUENAS TARDES COLEGAS

TENGO UNA DUDA QUE PLANTEARLES A LOS ESPECIALISTAS EN LA MATERIA DE DICTAMEN:

EN UN DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS UN CPR DETERMINA UNA DIFERENCIA DE RETENCIONES DE IVA POR FLETES AL APLICAR ERRONEAMENTE A LA MISMA BASE EL 6.5% EN VEZ DEL 4% QUE SE DEBE.

DERIVADO DE ESTA MULTIPLICACION MAL APLICADA EN EL DICTAMEN DETERMINA POR DIFERENCIA DE DICTAMEN UN IMPORTE A PAGAR QUE EL CONTRIBUYENTE TIENE QUE PAGAR.

OBVIAMENTE ESTO ES PAGO DE LO INDEBIDO, YA QUE SI A LA BASE O SUBTOTAL DE FLETES PAGADOS EN EL AÑO LE HUBIERA APLICADO LA TASA DE RETENCIÓN DEL 4% EL RESULTADO SERÍA EN IMPORTE RETENIDO A LOS TRANSPORTISTAS Y PAGADO A HACIENDA, PERO DEBIDO A ESE ERROR HIZO QUE EL CONTRIBUYENTE PAGARA INDEBIDAMENTE ESA DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN.

MIS PREGUNTAS SON:
1.- ESA DETERMINACION DE RETENCIONES DE IVA QUE POR CIERTO YA SE PAGO Y ES UN ERROR TIENE ALGUNA CONSECUENCIA LEGAL PARA LOS SOCIOS O PARA LA EMPRESA.
2.- SE LE MANIFESTÓ EL ERROR AL CPR Y SE NIEGA A CORREGIRLO DE ALGUNA MANERA, QUE SE PUEDE HACER AL RESPECTO?

ESPERO SUS COMENTARIOS AL RESPECTO
Y AGRADEZCO SU ATENCION

VASKEUR
En mi opinión:
Si ya se pagaron en esas diferencias determinadas, yo te recominedo que ya asi se quede..que no solicites nada...al menos que el importe sea significativo y realizar lo que esta en Reglas cuando tu no estas de acuerdo con el dictamen.

Antes de realizar el pago, el CPR o el contribuyente...lo que debío haber hecho, es un escrito libre y manifestar en que anexo esta el error y anexar los papeles de trabajo respectivos para soportar esa diferencia determinada en fora erronea.

Así yo lo he manifestado por medio de escrito libre, cuando por error 'involuntario' manifeste una cantidad que no debe ser.

Saludos