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09/Sep/16 17:03
Anticipos Timbrados y Aplicación de los mismos
Hola Buenas Tardes.
Actualmente les estoy emitiendo un cfdi de tipo ingreso a mis clientes que me realizan un pago por adelantado a la transacción de compra, pero cuando llegar la mercancía le tengo que dar salida al sistema y les vuelvo a emitir un cfdi de tipo ingreso pero estoy utilizando un servicio con importe en rojo disminuyendo el importe que anteriormente me había dado. ¿Esto es correcto? ¿o de que forma podríamos manejarlo?.
Me nace esta duda porque he escuchado que para que mi cliente se acredite el gasto tiene que ser factura y en este caso la factura no saldría por el importe total de su compra si no por la diferencia entre lo comprado y lo que se había pagado anteriormente.
¿Que opinan?
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sacti
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10/Sep/16 16:33
Re: Anticipos Timbrados y Aplicación de los mismos
Buenas tardes
Aquí habría que checar primero si se conoce la totalidad de mercancía o servicios que vas a vender si es el caso puedes emitir tu CFDI por todos los conceptos manejarlo como una venta a crédito y posteriormente el abono a cuenta
Si no conoces la totalidad de conceptos entonces ese dinero manejalo como un anticipo de clientes en tus pasivos, separando el IVA y al emitir la factura total cancela el anticipo en tu contabilidad, Hay que tener cuidado si este operación brinca el mes para efectos de Acumularlo ISR/IVA
Estamos en contacto
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oziel
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11/Sep/16 20:41
Re: Anticipos Timbrados y Aplicación de los mismos
Hola Muchas gracias por tu respuesta.
En relación a su pregunta si se conoce la mercancía, la respuesta es que no se conoce y tampoco se cuenta con ella en el inventario como para facturarla y después registrar los pagos, de tal forma que el cliente solamente paga y necesita un comprobante fiscal que avale su pago para acreditarselo.
Y es por esto que una vez que se conoce la mercancía digamos un mes posterior en la factura se agregan todos los productos que el cliente requiere y ahí se realiza la disminución del inventario y en este momento es cuando en la factura se agrega un servicio con importe en rojo por el importe del anticipo timbrado anteriormente.
Con esto concluimos que tenemos 2 cfdi, el primero que fue un anticipo digamos que fueron 1160 y en la factura el total de productos son 1160 y se le resta el servicio de anticipo por -1160 resultado el segundo cfdi por un total de 0.
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sacti
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14/Sep/16 13:15
Re: Anticipos Timbrados y Aplicación de los mismos
Contabilizar en números negativos, indica rápido a que procede una cancelación, desde mi particular punto de vista y opinión es la mas acertada. Muchos prefieren cancelar el movimiento ingresando a lado opuesto de donde se afecto en las cuentas. Esto produce distorsiones entre los movimientos y las cuentas deudoras y acreedoras, imposibilitando realizarse cruces de comprobación contables. Pero de emplearse saldos rojos o negativos, prevalece el control de manera intacta por estos cruces y comprobaciones, ya que se respeta la naturaleza de las operaciones y de las cuentas, entre sus cargos y abonos.
Por ejemplo todos tus cargos a la cuenta de clientes representa tus facturaciones, si quisiera validar su IVA trasladado en el mes de manera global, se te permitiría ratificar sus saldo de manera manual y rápida observando su saldo en dicha cuenta, en comparación con el total de cargos a clientes aplicando la tasa de traslado general.
Y asi otros cruces afines.
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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14/Sep/16 13:24
Re: Anticipos Timbrados y Aplicación de los mismos
a veces se realizan otros procedimientos distintos, pero cada una de las tecnicas o procedimientos conlleva a que algunas sean mejor que otras. En apariencia son el mismo resultado, siempre habria que evaluarse, pues hay tecnicas mas depuradas, la de los saldos rojos o negativos para mi es una de ellas.
Saludos cordiales,
enrique9727
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enrique9727
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14/Sep/16 14:29
Re: Anticipos Timbrados y Aplicación de los mismos
Muchas gracias por su respuesta.
Contablemente se puede manejar como lo comenta en rojo o bien jugando con otro tipo de cuentas, pero en este caso el enfoque a la pregunta es diferente, tal vez no me explique bien.
Me refiero mas que nada en el aspecto fiscal de la acreditación del gasto mis clientes con un CFDI de anticipo. Porque de acuerdo a uno de mis clientes solo se puede acreditar CFDI que vengan de una Factura que es donde yo difiero, por que al ser CFDI el anticipo ya se esta cumpliendo con la obligación y desde mi punto de vista el se lo puede acreditar aunque no haya recibido las mercancías por las que esta pagando, claro siempre y cuando si lo haya pagado.
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sacti
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