Buen día:

Alguien me podría ayudar con una cuestión:

Si durante el ejercicio de una persona moral en 2017 declare los ingresos que tenia registrado en contabilidad y lo declare para ISR e IVA pero revisando me di cuenta que tengo diferencia ente mis ingresos contables y los ingresos facturados por facturas que no subieron al sat o se duplicaron etc. esto es todo los meses que pedo hacer para solucionar mis declaraciones.


espero sus comentarios gracias.


saludos

Editado: Febrero 22, 2018 10:14:13

Buen día

Primeramente se trata de una persona moral o física ? si es física en que régimen tributa? RIF(pagos definitivos) , Act Empresarial/Profesional, Arrendamiento etc.

Segundo son pagos provisionales de ISR e IVA o tiene alguna obligación adcional?

Hay que recordar que los pagos provisionales de ISR son a cuenta del ISR anual de conformidad con el Artículo 14 para personas morales o 106, 116 para personas físicas, es decir por el ISR pudiera no haber tanto problema ya que de salir una diferencia a cargo/favor se ajustaría en la declaración anual, el problema que yo le veo sería los ingresos que no están soportados por un CFDI, ya que los duplicados se pudieran cancelar.

Yo recomiendo declarar los ingresos que estén soportados por el estado de cuenta bancario de cada mes

En cuanto al IVA los pagos provisionales tiene en carácter de definitivos de conformidad al Artículo 5D de la ley de IVA, aquí tendrías que presentar una declaración complementaria por cada mes en que se den diferencias.

Espero haberte ayudado