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17/Mar/21 11:41
Aplicación de la PTU en la perdida fiscal del ejercicio-2020

Una empresa que en ejercicio 2020 tiene perdida contable y fiscal pagó PTU en ese año: la DUDA que surge es en qué renglón de la hoja 18 de la declaración anual se debe anotar el importe de la PTU para que se acumule a la perdida fiscal, ya que en el art 57 de la ley del ISR nos dice que la PTU se debe acumular al resultado del ejercicio negativo.
 
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rsanchez
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17/Mar/21 11:49
Re: Aplicación de la PTU en la perdida fiscal del ejercicio-2020

En el apartado de Datos Adicionales considera entre otros datos la PTU pagada en el ejercicio asimismo en el apartado de Determinación.

Cabe señalar que en el apartado de la deducciones y en específico de los CFDI´s de nómina ya viene un concepto como tal en donde se indica el monto de la PTU timbrada en el ejercicio.
 
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CP_PACO
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18/Mar/21 02:18
Re: Aplicación de la PTU en la perdida fiscal del ejercicio-2020

Una empresa que en ejercicio 2020 tiene perdida contable y fiscal pagó PTU en ese año: la DUDA que surge es en qué renglón de la hoja 18 de la declaración anual se debe anotar el importe de la PTU para que se acumule a la perdida fiscal, ya que en el art 57 de la ley del ISR nos dice que la PTU *** se debe acumular al resultado del ejercicio negativo.


Se debe anotar donde indica PTU PAGADA.... busca el apartado de la declaración

DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL EJERCICIO

Debiera venir así:

INGRESOS ACUMULABLES
MENOS DEDUDUCCIONES AUTORIZADAS
IGUAL Utilidad PERDIDA FISCAL (en tu caso esta ultima)
MENOS PTU PAGADAS EN EL EJERCICIO
IGUAL RESULTADO FISCAL ---- AQUI ES LA PERDIDA FISCAL ***

Saludos
 
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ers9727
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18/Mar/21 09:29
Re: Aplicación de la PTU en la perdida fiscal del ejercicio-2020

https://www.sat.gob.mx/declaracion/21496/simulador-anual-personas-morales.-regimen-general-2019
 
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