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03/May/21 18:45
INGRESOS EN EL EXTRANJERO , CON RETENSION

Buenas tardes

espero me puedan apoyar , una persona le pagaron de Costa Rica un servicio por participar en una conferencia, le depositaron en el banco en México
no esta dada de alta , es asalariada, solamente, le depositaron el neto, y le dieron una carta constancia de retension membretada aclarándole que el pago era de x cantidad , menos retension de tanto , neto depositado, en dicha carta viene un numero que nombran como cedula Jurídica ( supongo que es si id fiscal)
mi duda en el formato de la declaración anual viene,
campo de Ingreso recibido Valor antes de retension
campo impuesto pagado en el extranjero valor de la retension que realizaron
pero nos e que poner en
campo impuesto pagado en el extranjero a acreditar
campo total de ingreso acumulable ya que el sistema no lo pasa automáticamente
Sabiendo que México tiene tratado de libre comercio con costa Rica, no se que procede, si considerar los impuestos como definitivos y no acumular nada
 
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GABRIELA70
Sargento Segundo

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10/May/21 16:12
Re: INGRESOS EN EL EXTRANJERO , CON RETENSION

Hola, en Costa Rica, la Cédula Jurídica es el equivalente al RFC en México. Para determinar el ISR acreditable es necesario calcularlo conforme al artículo 5 de la LISR. Es bastante complejo, al ser PF en México el nivel de tasa efectiva depende del nivel de ingresos. El Tratado entre México y CR solo sirve para aplicar una retención menor, sin embargo es dificil estimar si todo el ISR pagado en CR sería acreditable. La retención en CR no es impuesto definitivo, no tienes esa opción.

Finalmente, retención es C al final, la imagen profesional es importante, no solo la tuya, sino la de toda la profesión que se dedica a los Impuestos, para que lo tengas en cuenta, pls.
 
Lo importante no es saber, sino tener el teléfono del que sabe.
 
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Cheque
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