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10/Ago/22 11:40
APLICACION DE PERDIDAS FISCALES Y SALDOS A FAVOR EN AUDITORIA SAT
BUEN DÍA COMPAÑEROS, DE ANTEMANO AGRADEZCO EL TIEMPO QUE INVIERTAN EN LEER Y COMENTAR EL SIGUIENTE CASO:
SOY PERSONA FISICA, TRIBUTO EN EL REGIMEN DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES, EL SAT ME AUDITO EL EJERCICIO 2019, DEL RESULTADO DE LA AUDITORIA ME ESTAN DETERMINANDO UN CREDITO A PAGAR ENTRE ISR E IVA MAS MULTAS LA CANTIDAD DE $ 1,400.000.00
EN LOS EJERCICIOS 2020 Y 2021 TENGO PERDIDAS FISCALES, ASI COMO SALDOS A FAVOR DE IVA (DICHOS SALDOS RESULTAN POR QUE ESTOY TRABAJANDO CON PRESTAMOS BANCARIOS)
MI PREGUNTA SON:
1.- PUEDO APLICAR LAS PERDIDAS FISCALES DE LOS EJERCICIOS 2020 Y 2021 A LO QUE DETERMINO LA AUTORIDAD COMO RESULTADO DE LA AUDITORIA DEL EJERCICIO 2019?
2.- LOS SALDOS A FAVOR DE IVA DE LOS EJERCICIOS 2020 Y 2021 LOS PUEDO ACREDITAR CONTRA LOS SALDOS DETERMINADOS POR LA AUTORIDAD COMO RESULTADO DE LA AUDITORIA DEL EJERCICIO 2019?
ESPERO SUS COMENTARIOS. SALUDOS
ATENTAMENTE
CONTAFER
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contafer
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10/Ago/22 12:27
Re: APLICACION DE PERDIDAS FISCALES Y SALDOS A FAVOR EN AUDITORIA SAT
Buenas tardes,
Respecto a tu consulta, veo complicada tu situación, ya que:
1.- Las pérdidas fiscales no se aplican de manera retroactiva
2.- En el caso de compensar el IVA de manera retroactiva, el SAT derogó el Criterio Normativo “25/IVA/N Compensación del IVA”, con el cual se fundamentaba que el saldo a favor de IVA de un mes posterior podrá compensarse contra el adeudo a cargo del contribuyente por el mismo impuesto correspondiente a meses anteriores, con su respectiva actualización y recargos.
Considero que podrías negociar el pago en parcialidades.
Espero que alguien más proporcione alguna opinión.
Saludos,
Vive de tal manera que cuando alguien hable mal de ti, nadie lo crea.
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Lukard
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10/Ago/22 13:09
Re: APLICACION DE PERDIDAS FISCALES Y SALDOS A FAVOR EN AUDITORIA SAT
No es viable la opción que comentas
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
General Brigadier
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11/Ago/22 12:45
Re: APLICACION DE PERDIDAS FISCALES Y SALDOS A FAVOR EN AUDITORIA SAT
EN EFECTO, UNA SALIDA AUNQUE UN POCO MÁS TARDADA Y ESTUDIARLA CON TUS ABOGADOS, ES SOLICITAR LA DEVOLUCIÓN DEL IVA, LA CUAL DEBE ESTAR PERFECTAMENTE COMPROBADO EN LOS TÉRMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y, LA AUTORIDAD PUEDE, INCLUSIVE A PETICIÓN TUYA, SE ACTUALICE LA FIGURA DE COMPENSACIÓN DE OFICIO, A QUE ALUDE EL ARTÍCULO 23 CFF.
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jam_consultoria
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11/Ago/22 14:30
Re: APLICACION DE PERDIDAS FISCALES Y SALDOS A FAVOR EN AUDITORIA SAT
Te recomiendo antes agotar los medios de defensa a que se tiene derecho, aunque de fondo pareciera que le asiste la razón a la autoridad, en la mayoría de los casos detectamos que se cometen errores y violaciones de derechos del contribuyente en el desarrollo de las auditorias, mismas que en en Juicio resultan en la nulidad de la auditoría así como del crédito fiscal, quedando librado de manera definitiva de la obligación del pago.
Saludos!
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legalgdl
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