01/Mar/23 18:31
Facturacion Intermediarios Agencia de Viajes 2023
Buenas tardes tengo la siguiente situacion, espero me puedan ayudar en el tema de facturacion, de una agencia de viajes, en la que intervienen los siguientes participantes.
1. Cliente, es quien solicita el viaje y paga directamente a la agencia.
2. Agencia de viajes (el contribuyente), quien recibe el dinero, y paga directamente a un mayorista.
3. El mayorista (nacional), quien recibe los pagos de la agencia, y hace el pago directamente al prestador del servicio.
4. Prestador de servicios, que en este caso es extranjero (cruceros), y recibe los pagos del mayorista.
Hasta el mes pasado, el MAYORISTA emitía a la AGENCIA un CFDI por cada pago que se le hacía, y a su vez, la Agencia elaboraba un CFDI al cliente (normalmente con RFC genérico). Asimismo, hasta que se realizaba el viaje, la agencia le elaboraba un CFDI al MAYORISTA por concepto de comisiones.
A partir de este mes, el MAYORISTA informa que unicamente elaborará un comprobante no fiscal por los pagos recibidos, y hasta que se realice el viaje, proporcionará el comprobante fiscal emitido por el PRESTADOR DEL SERVICIO, ya sea a nombre del CLIENTE, o de la AGENCIA, junto con el comprobante de sus servicios. Todo esto por ser un TERCERO o MANDATARIO.
Mi duda es, con todo esto, el comprobante del PRESTADOR DE SERVICIOS, deberá ser a nombre de la AGENCIA?
O a nombre del/los CLIENTEs? ya que muy rara vez piden factura, al ser viajes en cruceros.
Que tipo de soporte ó documento se deberá tener, o deberá elaborar la AGENCIA para soportar los ingresos que se están recibiendo?
Normalmente pago que se recibe, pago que se va íntegro al mayorista. En muy pocas ocasiones, se paga una cantidad menor al mayorista, y la diferencia es la utilidad.
