Fiscalia

ivansalas76 Usualmente la aplicación del artículo 174 del RLISR da como resultado una retención de ISR menor Del por qué la ley permite estas dos opciones; esto se debe a la naturaleza de esta prestación, pues el pago corresponde a un monto que se fue devengando en todo el año, por lo que aplicar la tarifa del articulo 96 de la LISR directamente en la semana o quincena que se pague el aguinaldo daría en ocasiones que se tenga que retener ISR de mas Saludos [i]Editado: Noviembre 01, 2022 13:41:38[/i]

Hola compañeros ¿Les ha ocurrido que el aplicativo del SAT no acumule los ingresos de meses anteriores de declaraciones ya presentadas y pagadas? ¿Sabran si esto se debe a fallas del aplicativo? Saludos [i]Editado: Noviembre 01, 2022 12:44:56[/i]

konli Necesitas una computadora que aun contenga el IE para poder realizar la renovacion de los certificados digitales.

suherac En este caso considero que lo más apropiado seria darle el tratamiento de asistencia tecnica, pues por lo que parece este conocimiento no está registrado ante la IMPI. En cuanto al tratamiento contable, dependiendo del monto se consideraría un activo fijo o gasto. En cuanto a si es costo o gasto; naturalmente si se trata de conocimiento para la fabricación de algún producto la amortizacion se consideraria como un gasto de fabricacion, en su caso habria que hacer el prorrateo correspondiente para que la amortizacion se absorba en los inventarios de articulos terminados y posteriormente se deduzca mediante costo de ventas. Saludos.

anaili Las NIF mencionan que si conoces el importe de los descuentos que te otorgara el proveedor, las adquisiciones se deben registrar a valor neto (es decir 5400). Esto es congruente con el tratamiento fiscal. Saludos.

sensor Debes de revisar el acta constitutiva de la persona moral para ver si el socio que se encuentra disponible tiene conferido poderes para actos de dominio, administración o para pleitos y cobranzas. En caso de ser así, se le tendrá por acreditada la representación, por lo cual podrá revocar la e-firma de la persona moral. Todo esto con fundamento en el artículo 19 del CFF y 13 de su Reglamento. Saludos. [i]Editado: Octubre 31, 2022 15:57:42[/i]

tregarza El socio o accionista debe tributar en el capitulo VI (intereses) o capitulo IX (de los demas ingresos) y en su caso expedir CFDI para efectos de que la empresa pueda acreditar el IVA. En el caso de que tribute en el regimen del capitulo VI, la persona moral debera retener el 20% del interes nominal pagado como pago provisional. En el caso de que tribute en el regimen del capitulo IX, la persona moral debera retener el 35% del interes nominal pagado como pago provisional y la PF debera presentar declaracion semestral por lo que hace a los meses de Enero a Junio y Julio a Diciembre. Por otro lado, hay que tener cuidado de que estos intereses no sean de los que menciona el articulo 11 de la LISR, pues en ese caso se les daria el tratamiento de dividendos fictos. Saludos. [i]Editado: Octubre 31, 2022 15:35:44[/i]

No te fíes de la CSF para conocer esta información, pues en ella solo se muestra el estatus del domicilio. En la página del SAT hay un aplicativo especial para conocer el estatus del contribuyente en el domicilio. Hay que revisarlo de forma periódica para que el contribuyente siempre este como localizado en el domicilio. Saludos.

Contablemente, cargas a cuentas incobrables y abonas al IVA a favor. Saludos.

ers9727 Tienes razon, me confundi y lei PF por eso di el articulo 142, que esta en el titulo de las PF Como mencionas, no hay acumulacion por el simple hecho de que haya utilidades (y por ende, el valor de las acciones aumente) o revaluación financieras,sino hasta que enajene las acciones o perciba los dividendos, sin embargo discrepo en cuando a la acumulacion de los dividendos, lo que que provengan de residentes en el extranjero si se acumularian cuando se obtengan independientemente si es PM o PF y aunque ciertamente estaria pagando impuestos dos veces (tanto en el extranjero como rn Mexico) el artículo 5 nos da la mecánica para acreditar el ISR pagado en el extranjero por PM RE Saludos! [i]Editado: Diciembre 03, 2020 18:31:45[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: Calculo de Aguinaldo 2022
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 01, 2022 13:40:37 Asunto: Re: Calculo de Aguinaldo 2022
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	ivansalas76 Usualmente la aplicación del artículo 174 del RLISR da como resultado una retención de ISR menor Del por qué la ley permite estas dos opciones; esto se debe a la naturaleza de esta prestación, pues el pago corresponde a un monto que se fue devengando en todo el año, por lo que aplicar la tarifa del articulo 96 de la LISR directamente en la semana o quincena que se pague el aguinaldo daría en ocasiones que se tenga que retener ISR de mas Saludos [i]Editado: Noviembre 01, 2022 13:41:38[/i]
Tópico: Aplicativo no acumula los ingresos
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 01, 2022 12:44:16 Asunto: Aplicativo no acumula los ingresos
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Hola compañeros ¿Les ha ocurrido que el aplicativo del SAT no acumule los ingresos de meses anteriores de declaraciones ya presentadas y pagadas? ¿Sabran si esto se debe a fallas del aplicativo? Saludos [i]Editado: Noviembre 01, 2022 12:44:56[/i]
Tópico: IMSS Renovacion Sellos Electronicos
NicolasCastilloPerales Mensajes: 12	Foro: Software Enviado: Octubre 31, 2022 16:41:21 Asunto: Re: IMSS Renovacion Sellos Electronicos
NicolasCastilloPerales Mensajes: 12	konli Necesitas una computadora que aun contenga el IE para poder realizar la renovacion de los certificados digitales.
Tópico: pago de regalías por uso de marca
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Contabilidad Enviado: Octubre 31, 2022 16:20:46 Asunto: Re: pago de regalías por uso de marca
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	suherac En este caso considero que lo más apropiado seria darle el tratamiento de asistencia tecnica, pues por lo que parece este conocimiento no está registrado ante la IMPI. En cuanto al tratamiento contable, dependiendo del monto se consideraría un activo fijo o gasto. En cuanto a si es costo o gasto; naturalmente si se trata de conocimiento para la fabricación de algún producto la amortizacion se consideraria como un gasto de fabricacion, en su caso habria que hacer el prorrateo correspondiente para que la amortizacion se absorba en los inventarios de articulos terminados y posteriormente se deduzca mediante costo de ventas. Saludos.
Tópico: Que costo registrar en el almacen
NicolasCastilloPerales Mensajes: 8	Foro: Contabilidad Enviado: Octubre 31, 2022 16:05:35 Asunto: Re: Que costo registrar en el almacen
NicolasCastilloPerales Mensajes: 8	anaili Las NIF mencionan que si conoces el importe de los descuentos que te otorgara el proveedor, las adquisiciones se deben registrar a valor neto (es decir 5400). Esto es congruente con el tratamiento fiscal. Saludos.
Tópico: DUDA CON LA RENOVACION DE UNA FIEL PARA UNA PERSONA MORAL
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 31, 2022 15:57:15 Asunto: Re: DUDA CON LA RENOVACION DE UNA FIEL PARA UNA PERSONA MORAL
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	sensor Debes de revisar el acta constitutiva de la persona moral para ver si el socio que se encuentra disponible tiene conferido poderes para actos de dominio, administración o para pleitos y cobranzas. En caso de ser así, se le tendrá por acreditada la representación, por lo cual podrá revocar la e-firma de la persona moral. Todo esto con fundamento en el artículo 19 del CFF y 13 de su Reglamento. Saludos. [i]Editado: Octubre 31, 2022 15:57:42[/i]
Tópico: tabla de calculo de interes para prestamo de socio a empresa
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 31, 2022 15:34:59 Asunto: Re: tabla de calculo de interes para prestamo de socio a empresa
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	tregarza El socio o accionista debe tributar en el capitulo VI (intereses) o capitulo IX (de los demas ingresos) y en su caso expedir CFDI para efectos de que la empresa pueda acreditar el IVA. En el caso de que tribute en el regimen del capitulo VI, la persona moral debera retener el 20% del interes nominal pagado como pago provisional. En el caso de que tribute en el regimen del capitulo IX, la persona moral debera retener el 35% del interes nominal pagado como pago provisional y la PF debera presentar declaracion semestral por lo que hace a los meses de Enero a Junio y Julio a Diciembre. Por otro lado, hay que tener cuidado de que estos intereses no sean de los que menciona el articulo 11 de la LISR, pues en ese caso se les daria el tratamiento de dividendos fictos. Saludos. [i]Editado: Octubre 31, 2022 15:35:44[/i]
Tópico: Contribuyente no localizado
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 31, 2022 11:42:22 Asunto: Re: Contribuyente no localizado
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	No te fíes de la CSF para conocer esta información, pues en ella solo se muestra el estatus del domicilio. En la página del SAT hay un aplicativo especial para conocer el estatus del contribuyente en el domicilio. Hay que revisarlo de forma periódica para que el contribuyente siempre este como localizado en el domicilio. Saludos.
Tópico: IVA NO DEDUCIBLE
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 31, 2022 11:36:09 Asunto: Re: IVA NO DEDUCIBLE
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Contablemente, cargas a cuentas incobrables y abonas al IVA a favor. Saludos.
Tópico: Ingresos fiscales por tenencia de acciones en el extranjero
NicolasCastilloPerales Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 03, 2020 17:35:57 Asunto: Re: Ingresos fiscales por tenencia de acciones en el extranjero
NicolasCastilloPerales Mensajes: 15	ers9727 Tienes razon, me confundi y lei PF por eso di el articulo 142, que esta en el titulo de las PF Como mencionas, no hay acumulacion por el simple hecho de que haya utilidades (y por ende, el valor de las acciones aumente) o revaluación financieras,sino hasta que enajene las acciones o perciba los dividendos, sin embargo discrepo en cuando a la acumulacion de los dividendos, lo que que provengan de residentes en el extranjero si se acumularian cuando se obtengan independientemente si es PM o PF y aunque ciertamente estaria pagando impuestos dos veces (tanto en el extranjero como rn Mexico) el artículo 5 nos da la mecánica para acreditar el ISR pagado en el extranjero por PM RE Saludos! [i]Editado: Diciembre 03, 2020 18:31:45[/i]

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