Fiscalia

Hola ..... ¿Una persona moral debe retener IVA e ISR a una persona física que tributa en el régimen de actividad empresarial? Dicha persona (física) factura a la moral el siguiente concepto 'Servicio de análisis de sistema hidráulico' ¿Qué opinan? Saludos.

No sé si el notario tenga un as bajo la manga para decir lo que dijo, tal vez lo tenga en reglamento. Considero que el ingreso debe ser de 600,000.00 en base a lo que ya has comentado [quote]Se considerará como ingreso el monto de la contraprestación obtenida, inclusive en crédito, [/quote] creo según yo es muy claro el punto. [i]Editado: Febrero 13, 2018 18:57:36[/i]

Si el contador determina y presenta los impuestos ante la autoridad en base a lo que establecen las leyes fiscales no tiene responsabilidad de ningún tipo. El contribuyente es el que tendría los inconvenientes. Saludos.

Se dijó: [quote]Al momento de la cobranza es un tipo de cambio diferente En un banco de MN seria Bancos 4000 Clientes 3500 Iva x trasladar 482.76 iva trasladado 551.72 ganancia cambiaría 431.04[/quote] Mi opinión, no hay que hacer nada, [u]el asiento es correcto[/u], en mi opinión estos movimientos no tienen porque ser iguales Iva x trasladar 482.76 iva trasladado ...............................551.72 Saludos. [i]Editado: Febrero 08, 2018 18:12:00[/i]

Una guia: El Articulo 196 de la ley del IMSS dice: El asegurado que goce de una pensión de cesantía en edad avanzada o de vejez, cuando reingrese al régimen obligatorio, no efectuará las cotizaciones a que se refiere el párrafo segundo del artículo 25 de esta Ley, ni las de los seguros de invalidez y vida. El asegurado abrirá una nueva cuenta individual, en la Administradora de Fondos para el Retiro que elija de acuerdo con las normas generales establecidas en esta Ley. Una vez al año, en el mismo mes calendario en el que adquirió el derecho a la pensión, podrá el asegurado transferir a la Aseguradora que le estuviera pagando la renta vitalicia, el saldo acumulado de su cuenta individual, conviniendo el incremento en la renta vitalicia o retiros programados que esta última le esté cubriendo. El Articulo 25 segundo párrafo dice: Para cubrir las prestaciones en especie del seguro de enfermedades y maternidad de los pensionados y sus beneficiarios, en los seguros de riesgos de trabajo, invalidez y vida, así como retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, los patrones, los trabajadores y el Estado aportarán una cuota de uno punto cinco por ciento sobre el salario base de cotización. De dicha cuota corresponderá al patrón pagar el uno punto cero cinco por ciento, a los trabajadores el cero punto trescientos setenta y cinco por ciento y al Estado el cero punto cero setenta y cinco por ciento. Saludos.

Los métodos de pago son dos PUE o PPD [u]Las formas de pago[/u] bancarizadas son siete: 02 Cheque nominativo 03 Transferencia electrónica de fondos 04 Tarjeta de crédito 05 Monedero electrónico 06 Dinero electrónico 28 Tarjeta de débito 29 Tarjeta de servicios Por lo tanto no hay más, debe ser 03 Transferencia electrónica de fondos o el 'comodín' 99 Por definir Las demás formas de pago [b]no[/b] son bancarizadas, entre ellas la 31 Intermediario pagos 01 Efectivo 08 Vales de despensa 12 Dación en pago 13 Pago por subrogación 14 Pago por consignación 15 Condonación 17 Compensación 23 Novación 24 Confusión 25 Remisión de deuda 26 Prescripción o caducidad 27 A satisfacción del acreedor 30 Aplicación de anticipos 31 Intermediario pagos Saludos. [i]Editado: Febrero 08, 2018 16:42:55[/i]

En total desacuerdo, [u]bueno se ve neonato es muy esplendido con el SAT[/u]. Hasta donde ha dicho el posteador original comento lo siguiente: Ya lo había mencionado, la SAS que haga el avaluó de los equipos para determinar su valor de mercado. Ya quiero ver la cara del 'aportante' cuando le digan vende lo más alto que se pueda para pagar impuestos. Imaginemos que el iva es por 956,320.00 pesos si yo fuera el 'aportante' nunca daría por hecho lo siguiente: [b]cuando el interés del acreedor queda satisfecho mediante cualquier forma de extinción de las obligaciones que den lugar a las contra prestaciones[/b], lo anterior lo determina el 'aportante' [b]y no creo que sea tan menso para 'darse por satisfecho'.[/b]. Te faltó decirle que también envíe una carta al SAT diciéndole que esta totalmente satisfecho con la operación y que le urge pagar el IVA debido a que le estorba el dinero. [i]Editado: Febrero 08, 2018 12:12:54[/i]

[quote]Por lo que, a menos que haya alguna otra regulación especial que indique lo contrario, para el que aporta el bien es una enajenación para efectos de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. [/quote] totalmente de acuerdo, pero .... [u]Desde el punto de vista del aportante[/u] [u]Se determinó que el valor neto en libros (fiscal) de los equipos es de:[/u] Maquinaria 500 Mobiliario 300 El aportante emite el cfdi a la sociedad por: Maquinaria 500.01 Mobiliario 300 .01 Mas iva Para efectos de ISR Venta 800.02 Costo 800.00 Ganancia en venta de activos fijos 0.02 El iva nunca se cobrará y nunca se pagará El CFDI para la SAS solo le servirá para demostrar como obtuvo los equipos, ya que todo lo protocolizará con escritura. En pesos, creo no hay efecto fiscal de ningún tipo. La idea para el aportante sería por ese tenor ..... Saludos. [i]Editado: Febrero 07, 2018 15:26:01[/i]

¿La factura inicial la hiciste en dólares o en pesos? ¿Cuál fue el método de pago y la forma de pago de la factura inicial? Saludos.

Si es que hablamos de la opción de acumulación de ingresos para las PM Insisto son ingresos hasta 5,000,000.00 efectivamente cobrados sin IVA. Yo no he sabido de una actualización para estos ingresos ni inflacionaria. Todavía en la ley del ISR vigente para 2018 se habla de esa cantidad. Saludos. [i]Editado: Febrero 01, 2018 18:34:43[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: Retención iva a persona fisica con actividad empresarial
federico_ Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 20, 2018 13:24:19 Asunto: Retención iva a persona fisica con actividad empresarial
federico_ Mensajes: 9	Hola ..... ¿Una persona moral debe retener IVA e ISR a una persona física que tributa en el régimen de actividad empresarial? Dicha persona (física) factura a la moral el siguiente concepto 'Servicio de análisis de sistema hidráulico' ¿Qué opinan? Saludos.
Tópico: Existe ingreso PF importe no cobrado?
federico_ Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 13, 2018 18:55:45 Asunto: Re: Existe ingreso PF importe no cobrado?
federico_ Mensajes: 3	No sé si el notario tenga un as bajo la manga para decir lo que dijo, tal vez lo tenga en reglamento. Considero que el ingreso debe ser de 600,000.00 en base a lo que ya has comentado [quote]Se considerará como ingreso el monto de la contraprestación obtenida, inclusive en crédito, [/quote] creo según yo es muy claro el punto. [i]Editado: Febrero 13, 2018 18:57:36[/i]
Tópico: Responsabilidad del Contador en la falta de pago de impuestos
federico_ Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 12, 2018 10:42:03 Asunto: Re: Responsabilidad del Contador en la falta de pago de impuestos
federico_ Mensajes: 9	Si el contador determina y presenta los impuestos ante la autoridad en base a lo que establecen las leyes fiscales no tiene responsabilidad de ningún tipo. El contribuyente es el que tendría los inconvenientes. Saludos.
Tópico: ASIENTO CONTABLE PARA REGISTRAR LA COBRANZA EN BANCO MN Y BANCO EN DLLS
federico_ Mensajes: 7	Foro: Contabilidad Enviado: Febrero 08, 2018 18:07:27 Asunto: Re: ASIENTO CONTABLE PARA REGISTRAR LA COBRANZA EN BANCO MN Y BANCO EN DLLS
federico_ Mensajes: 7	Se dijó: [quote]Al momento de la cobranza es un tipo de cambio diferente En un banco de MN seria Bancos 4000 Clientes 3500 Iva x trasladar 482.76 iva trasladado 551.72 ganancia cambiaría 431.04[/quote] Mi opinión, no hay que hacer nada, [u]el asiento es correcto[/u], en mi opinión estos movimientos no tienen porque ser iguales Iva x trasladar 482.76 iva trasladado ...............................551.72 Saludos. [i]Editado: Febrero 08, 2018 18:12:00[/i]
Tópico: Una persona pensionada puede seguir laborando?
federico_ Mensajes: 2	Foro: Seguridad Social Enviado: Febrero 08, 2018 17:36:20 Asunto: Re: Una persona pensionada puede seguir laborando?
federico_ Mensajes: 2	Una guia: El Articulo 196 de la ley del IMSS dice: El asegurado que goce de una pensión de cesantía en edad avanzada o de vejez, cuando reingrese al régimen obligatorio, no efectuará las cotizaciones a que se refiere el párrafo segundo del artículo 25 de esta Ley, ni las de los seguros de invalidez y vida. El asegurado abrirá una nueva cuenta individual, en la Administradora de Fondos para el Retiro que elija de acuerdo con las normas generales establecidas en esta Ley. Una vez al año, en el mismo mes calendario en el que adquirió el derecho a la pensión, podrá el asegurado transferir a la Aseguradora que le estuviera pagando la renta vitalicia, el saldo acumulado de su cuenta individual, conviniendo el incremento en la renta vitalicia o retiros programados que esta última le esté cubriendo. El Articulo 25 segundo párrafo dice: Para cubrir las prestaciones en especie del seguro de enfermedades y maternidad de los pensionados y sus beneficiarios, en los seguros de riesgos de trabajo, invalidez y vida, así como retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, los patrones, los trabajadores y el Estado aportarán una cuota de uno punto cinco por ciento sobre el salario base de cotización. De dicha cuota corresponderá al patrón pagar el uno punto cero cinco por ciento, a los trabajadores el cero punto trescientos setenta y cinco por ciento y al Estado el cero punto cero setenta y cinco por ciento. Saludos.
Tópico: ¿Que metodo de pago es para complemento en confirming?
federico_ Mensajes: 14	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 08, 2018 16:40:39 Asunto: Re: ¿Que metodo de pago es para complemento en confirming?
federico_ Mensajes: 14	Los métodos de pago son dos PUE o PPD [u]Las formas de pago[/u] bancarizadas son siete: 02 Cheque nominativo 03 Transferencia electrónica de fondos 04 Tarjeta de crédito 05 Monedero electrónico 06 Dinero electrónico 28 Tarjeta de débito 29 Tarjeta de servicios Por lo tanto no hay más, debe ser 03 Transferencia electrónica de fondos o el 'comodín' 99 Por definir Las demás formas de pago [b]no[/b] son bancarizadas, entre ellas la 31 Intermediario pagos 01 Efectivo 08 Vales de despensa 12 Dación en pago 13 Pago por subrogación 14 Pago por consignación 15 Condonación 17 Compensación 23 Novación 24 Confusión 25 Remisión de deuda 26 Prescripción o caducidad 27 A satisfacción del acreedor 30 Aplicación de anticipos 31 Intermediario pagos Saludos. [i]Editado: Febrero 08, 2018 16:42:55[/i]
Tópico: EFECTOS FISCALES DE LAS APORTACIONES EN ESPECIE
federico_ Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 08, 2018 11:39:50 Asunto: Re: EFECTOS FISCALES DE LAS APORTACIONES EN ESPECIE
federico_ Mensajes: 10	En total desacuerdo, [u]bueno se ve neonato es muy esplendido con el SAT[/u]. Hasta donde ha dicho el posteador original comento lo siguiente: Ya lo había mencionado, la SAS que haga el avaluó de los equipos para determinar su valor de mercado. Ya quiero ver la cara del 'aportante' cuando le digan vende lo más alto que se pueda para pagar impuestos. Imaginemos que el iva es por 956,320.00 pesos si yo fuera el 'aportante' nunca daría por hecho lo siguiente: [b]cuando el interés del acreedor queda satisfecho mediante cualquier forma de extinción de las obligaciones que den lugar a las contra prestaciones[/b], lo anterior lo determina el 'aportante' [b]y no creo que sea tan menso para 'darse por satisfecho'.[/b]. Te faltó decirle que también envíe una carta al SAT diciéndole que esta totalmente satisfecho con la operación y que le urge pagar el IVA debido a que le estorba el dinero. [i]Editado: Febrero 08, 2018 12:12:54[/i]
Tópico: EFECTOS FISCALES DE LAS APORTACIONES EN ESPECIE
federico_ Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 07, 2018 15:07:06 Asunto: Re: EFECTOS FISCALES DE LAS APORTACIONES EN ESPECIE
federico_ Mensajes: 10	[quote]Por lo que, a menos que haya alguna otra regulación especial que indique lo contrario, para el que aporta el bien es una enajenación para efectos de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. [/quote] totalmente de acuerdo, pero .... [u]Desde el punto de vista del aportante[/u] [u]Se determinó que el valor neto en libros (fiscal) de los equipos es de:[/u] Maquinaria 500 Mobiliario 300 El aportante emite el cfdi a la sociedad por: Maquinaria 500.01 Mobiliario 300 .01 Mas iva Para efectos de ISR Venta 800.02 Costo 800.00 Ganancia en venta de activos fijos 0.02 El iva nunca se cobrará y nunca se pagará El CFDI para la SAS solo le servirá para demostrar como obtuvo los equipos, ya que todo lo protocolizará con escritura. En pesos, creo no hay efecto fiscal de ningún tipo. La idea para el aportante sería por ese tenor ..... Saludos. [i]Editado: Febrero 07, 2018 15:26:01[/i]
Tópico: complemento de recepcion de pagos
federico_ Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 06, 2018 15:17:31 Asunto: Re: complemento de recepcion de pagos
federico_ Mensajes: 4	¿La factura inicial la hiciste en dólares o en pesos? ¿Cuál fue el método de pago y la forma de pago de la factura inicial? Saludos.
Tópico: Ingresos Regimen de Acumulacion de Ingresos PM
federico_ Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 01, 2018 17:48:33 Asunto: Re: Ingresos Regimen de Acumulacion de Ingresos PM
federico_ Mensajes: 4	Si es que hablamos de la opción de acumulación de ingresos para las PM Insisto son ingresos hasta 5,000,000.00 efectivamente cobrados sin IVA. Yo no he sabido de una actualización para estos ingresos ni inflacionaria. Todavía en la ley del ISR vigente para 2018 se habla de esa cantidad. Saludos. [i]Editado: Febrero 01, 2018 18:34:43[/i]

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