Fiscalia

Hola que tal buen día acudiendo a el foro para leer sus comentarios respecto de este caso que comentare: La empresa pago un servicio profesional a un residente en el extranjero De acuerdo con la LISR se le retendrá el 25% El tratado no me da tasa preferencial ya que excluye a las personas morales o su equivalente... El precio del servicio es por 1000 USD En el deber ser se le debería haber efectuado la retención sobre los 1000 Caso A Invoice 1000 Retención 250 Pago 750 Ahora bien, el otro criterio que tengo es el de piramidar (grossing up) Caso B Invoice 1000 Retención 333.33 Pago 1000 La duda central del planteamiento es referente a el tema del IVA en importación La base del IVA seria: Invoice 1000 Retencion 333.33 Servicio: 1333.33 IVA 213.33 ¿es correcta la postura? Ya que encuentro varias opiniones donde mencionan que debería piramidar el pago completo, es decir Base 1098.90 IVA 175.82 Retencion 274.73 Pago 1000 Por lo cual me genera confusión agradezco de ante mano sus comentarios, que tengan buen día [i]Editado: Mayo 26, 2023 14:17:23[/i]

Buen dia te comparto unos post que podrian ayudarte con el tema [url]https://www.fiscalia.com/publicaciones/19107[/url] [url]https://www.fiscalia.com/publicaciones/17938[/url] Saludos.

Buenas tardes a todos, quisiera saber su punto de vista del siguiente caso: Persona física Jubilada que percibe pensión mayor a los 400 mil pesos anuales Al hacer lectura sobre Plataformas Tecnológicas, con precisión en el artículo 113-B fracción II y cito: [i]'Tratándose de las personas físicas a que se refiere la fracción anterior que además obtengan ingresos de los señalados en los Capítulos I y VI de este Título.'[/i] Me da a entender que el tope mencionado en la fracción I del mismo artículo (300 mil pesos) solamente aplican para los ingresos que provengan de la Plataforma Tecnológica. Por lo que se podrá optar por aplicar la opción de considerar las retenciones como pagos definitivos, ya que no es tope para ingreso acumulados (RPT + SyS) Agradeceré sus comentarios, saludos cordiales. [i]Editado: Enero 19, 2023 18:01:35[/i]

Si usas chrome, revisa que tengas habilitadas las paginas emergentes

Buen día, tengo el mismo caso y efectuó lo siguiente cuando el inquilino no solicita CFDI Emito un CFDI nominativo (regla 2.7.1.23) con RFC genérico, y a nombre de la persona que aparezca en el contrato, el CP seria el mismo del emisor, el regimen fiscal 616 sin obligaciones fiscales y clave de uso S01 - Sin efectos fiscales, dentro de la descripción hago mención a el numero de contrato, mes que ampara el comprobante, y todos los demás datos que marca la legislación ya que si fuese el caso que existiera un juicio de arrendamiento, te van a solicitar los cfdi (art. 118 LISR) Saludos!!

Buenos días, el formato 'W-8BEN-E' es aplicable para entidades (personas morales) En este caso, dicho formato es para que tengan una tasa de retención menor, ya que serian afectos a una retención del 30%; de acuerdo a el TEDT que hay entre México y Estados Unidos, podría ser afecto a una tasa menor de retención, dicha tasa seria del 10% por concepto de regalías. Articulo 12 del TEDT entre México y USA Varias plataformas de streaming (twitch, adsense, etdc) lo hacen llegar para efectuar una retención menor. te comparto un post de referencia: [url]https://lavidafreelance.com/formulario-w8/#:~:text=El%20formulario%20W8%20sirve%20para,y%20lugar%20de%20residencia%20actual.[/url] Espero haber ayudado un poco saludos!!

El mismo día, pude enviarla, tras numerosos intentos Esperemos no tenga mas intermitencias el sistema que solo causa dolores de cabeza Saludos!!

Buen día, a la letra se menciona en el numeral 15: [i]Artículo 15.- Para los efectos de los recargos a que se refiere el artículo 21 del Código, se entenderá que el pago de las contribuciones o aprovechamientos [b]se realizó oportunamente cuando el contribuyente realice el pago mediante compensación contra un saldo a favor o un pago de lo indebido[/b], hasta por el monto de los mismos, siempre que se hubiere presentado la declaración que contenga el saldo a favor o se haya realizado el pago de lo indebido con [b]anterioridad a la fecha[/b] en la que debió pagarse la contribución o aprovechamiento de que se trate.[/i] Hasta este punto, entiendo; que no se generaran los accesorios siempre que el saldo a favor sea anterior, a el saldo a cargo donde se compensaran las cantidades. [i]Cuando la presentación de la declaración que contenga el saldo a favor o la realización del pago de lo indebido se hubieran llevado a cabo con posterioridad a la fecha en la que se causó la contribución o aprovechamiento a pagar, los recargos se causarán por el periodo comprendido entre la fecha en la que debió pagarse la contribución o aprovechamiento y la fecha en la que se originó el saldo a favor o el pago de lo indebido a compensar.[/i] El segundo párrafo, desde otra perspectiva, es para los casos donde el saldo a favor es reciente y y el saldo a cargo es anterior, en este caso y desde mi perspectiva, si se generarían accesorios. Por intuición, quiero pensar que estas regularizando a un cliente y en los papeles de trabajo arroja dichas cantidades, no olvides presentar el aviso de compensación. Saludos!!

Hola que tal buen día, consideraría presentar mes con mes, ya que la base de tributación de la pm es distinta, teniendo en cuenta el nodo de 'fecha de pago' a considerar para efectos no tener diferencias futuras, saludos!

Buen día Luis, si primero verifique en el certisat, el estatus tanto de los CSD como de la FIEL, los cuales están activos, ni hablar de la plataforma nueva, espero se solucione pronto. Agradezco tu tiempo y respuesta, saludos.

Autor	Mensaje
Tópico: RETENCION POR PAGOS AL EXTRANJERO
Said_CUG Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 22, 2023 12:59:31 Asunto: RETENCION POR PAGOS AL EXTRANJERO
Said_CUG Mensajes: 15	Hola que tal buen día acudiendo a el foro para leer sus comentarios respecto de este caso que comentare: La empresa pago un servicio profesional a un residente en el extranjero De acuerdo con la LISR se le retendrá el 25% El tratado no me da tasa preferencial ya que excluye a las personas morales o su equivalente... El precio del servicio es por 1000 USD En el deber ser se le debería haber efectuado la retención sobre los 1000 Caso A Invoice 1000 Retención 250 Pago 750 Ahora bien, el otro criterio que tengo es el de piramidar (grossing up) Caso B Invoice 1000 Retención 333.33 Pago 1000 La duda central del planteamiento es referente a el tema del IVA en importación La base del IVA seria: Invoice 1000 Retencion 333.33 Servicio: 1333.33 IVA 213.33 ¿es correcta la postura? Ya que encuentro varias opiniones donde mencionan que debería piramidar el pago completo, es decir Base 1098.90 IVA 175.82 Retencion 274.73 Pago 1000 Por lo cual me genera confusión agradezco de ante mano sus comentarios, que tengan buen día [i]Editado: Mayo 26, 2023 14:17:23[/i]
Tópico: Servicios de plataformas diigtales por extranjeros sin EP
Said_CUG Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 08, 2023 10:30:24 Asunto: Re: Servicios de plataformas diigtales por extranjeros sin EP
Said_CUG Mensajes: 2	Buen dia te comparto unos post que podrian ayudarte con el tema [url]https://www.fiscalia.com/publicaciones/19107[/url] [url]https://www.fiscalia.com/publicaciones/17938[/url] Saludos.
Tópico: Tope 300 mil pesos Plataformas Tecnológicas ¿Acumulado o individual?
Said_CUG Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 19, 2023 18:00:34 Asunto: Tope 300 mil pesos Plataformas Tecnológicas ¿Acumulado o individual?
Said_CUG Mensajes: 2	Buenas tardes a todos, quisiera saber su punto de vista del siguiente caso: Persona física Jubilada que percibe pensión mayor a los 400 mil pesos anuales Al hacer lectura sobre Plataformas Tecnológicas, con precisión en el artículo 113-B fracción II y cito: [i]'Tratándose de las personas físicas a que se refiere la fracción anterior que además obtengan ingresos de los señalados en los Capítulos I y VI de este Título.'[/i] Me da a entender que el tope mencionado en la fracción I del mismo artículo (300 mil pesos) solamente aplican para los ingresos que provengan de la Plataforma Tecnológica. Por lo que se podrá optar por aplicar la opción de considerar las retenciones como pagos definitivos, ya que no es tope para ingreso acumulados (RPT + SyS) Agradeceré sus comentarios, saludos cordiales. [i]Editado: Enero 19, 2023 18:01:35[/i]
Tópico: PROBLEMA AL VALIDAR RFCCODIGO POSTAL Y NOMBRE EN VALIDADOR SAT
Said_CUG Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Enero 17, 2023 09:21:54 Asunto: Re: PROBLEMA AL VALIDAR RFCCODIGO POSTAL Y NOMBRE EN VALIDADOR SAT
Said_CUG Mensajes: 5	Si usas chrome, revisa que tengas habilitadas las paginas emergentes
Tópico: Cfdi de arrendamiento
Said_CUG Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 16, 2023 12:27:33 Asunto: Re: Cfdi de arrendamiento
Said_CUG Mensajes: 3	Buen día, tengo el mismo caso y efectuó lo siguiente cuando el inquilino no solicita CFDI Emito un CFDI nominativo (regla 2.7.1.23) con RFC genérico, y a nombre de la persona que aparezca en el contrato, el CP seria el mismo del emisor, el regimen fiscal 616 sin obligaciones fiscales y clave de uso S01 - Sin efectos fiscales, dentro de la descripción hago mención a el numero de contrato, mes que ampara el comprobante, y todos los demás datos que marca la legislación ya que si fuese el caso que existiera un juicio de arrendamiento, te van a solicitar los cfdi (art. 118 LISR) Saludos!!
Tópico: Retencion Facebook W-8BEN-E
Said_CUG Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Enero 03, 2023 10:49:12 Asunto: Re: Retencion Facebook W-8BEN-E
Said_CUG Mensajes: 4	Buenos días, el formato 'W-8BEN-E' es aplicable para entidades (personas morales) En este caso, dicho formato es para que tengan una tasa de retención menor, ya que serian afectos a una retención del 30%; de acuerdo a el TEDT que hay entre México y Estados Unidos, podría ser afecto a una tasa menor de retención, dicha tasa seria del 10% por concepto de regalías. Articulo 12 del TEDT entre México y USA Varias plataformas de streaming (twitch, adsense, etdc) lo hacen llegar para efectuar una retención menor. te comparto un post de referencia: [url]https://lavidafreelance.com/formulario-w8/#:~:text=El%20formulario%20W8%20sirve%20para,y%20lugar%20de%20residencia%20actual.[/url] Espero haber ayudado un poco saludos!!
Tópico: Pago provisional noviembre PM
Said_CUG Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 21, 2022 10:00:07 Asunto: Re: Pago provisional noviembre PM
Said_CUG Mensajes: 7	El mismo día, pude enviarla, tras numerosos intentos Esperemos no tenga mas intermitencias el sistema que solo causa dolores de cabeza Saludos!!
Tópico: Compensación ISR 2018 vs IVA 2019
Said_CUG Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 21, 2022 09:26:00 Asunto: Re: Compensación ISR 2018 vs IVA 2019
Said_CUG Mensajes: 2	Buen día, a la letra se menciona en el numeral 15: [i]Artículo 15.- Para los efectos de los recargos a que se refiere el artículo 21 del Código, se entenderá que el pago de las contribuciones o aprovechamientos [b]se realizó oportunamente cuando el contribuyente realice el pago mediante compensación contra un saldo a favor o un pago de lo indebido[/b], hasta por el monto de los mismos, siempre que se hubiere presentado la declaración que contenga el saldo a favor o se haya realizado el pago de lo indebido con [b]anterioridad a la fecha[/b] en la que debió pagarse la contribución o aprovechamiento de que se trate.[/i] Hasta este punto, entiendo; que no se generaran los accesorios siempre que el saldo a favor sea anterior, a el saldo a cargo donde se compensaran las cantidades. [i]Cuando la presentación de la declaración que contenga el saldo a favor o la realización del pago de lo indebido se hubieran llevado a cabo con posterioridad a la fecha en la que se causó la contribución o aprovechamiento a pagar, los recargos se causarán por el periodo comprendido entre la fecha en la que debió pagarse la contribución o aprovechamiento y la fecha en la que se originó el saldo a favor o el pago de lo indebido a compensar.[/i] El segundo párrafo, desde otra perspectiva, es para los casos donde el saldo a favor es reciente y y el saldo a cargo es anterior, en este caso y desde mi perspectiva, si se generarían accesorios. Por intuición, quiero pensar que estas regularizando a un cliente y en los papeles de trabajo arroja dichas cantidades, no olvides presentar el aviso de compensación. Saludos!!
Tópico: NO SE CONSIDERO LA NOMINA MES A MES PM RESICO
Said_CUG Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 20, 2022 09:44:59 Asunto: Re: NO SE CONSIDERO LA NOMINA MES A MES PM RESICO
Said_CUG Mensajes: 3	Hola que tal buen día, consideraría presentar mes con mes, ya que la base de tributación de la pm es distinta, teniendo en cuenta el nodo de 'fecha de pago' a considerar para efectos no tener diferencias futuras, saludos!
Tópico: Pago provisional noviembre PM
Said_CUG Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 19, 2022 13:04:37 Asunto: Re: Pago provisional noviembre PM
Said_CUG Mensajes: 7	Buen día Luis, si primero verifique en el certisat, el estatus tanto de los CSD como de la FIEL, los cuales están activos, ni hablar de la plataforma nueva, espero se solucione pronto. Agradezco tu tiempo y respuesta, saludos.

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