Fiscalia

Hola que tal, de antemano agradezco el tiempo que se toman en apoyo a esta duda que tengo. Recién me entregaron una contabilidad y ahora en la anual me encuentro que revisando los activos fijos (Equipo de Transporte) de una Empresa, tienen unidades registradas contablemente que ya no existen físicamente al preguntar me informarón que dichas unidades se vendieron en años anteriores (2007 y 2008), y no los dieron de baja contablemente y fiscalmente. Estos activos ya están totalmente depreciados. Los asientos contables como están ahora son los siguientes: Cargo Equipo de Transporte $ 105,000.00 Abono a Depreciación acum. eq. de transporte $104,999.00 El valor en Libros es de $ 1.00, pero el equipo no esta. En ese tiempo que se vendieron los bienes, no dieron de baja el activo e hicieron el siguiente registro: Cargo a Bancos Abono a ventas (se tomo como un ingreso normal no como utilidad en venta de activo fijo) Abono a Iva por pagar De este ingreso se realizo la factura y se pagaron los impuestos correspondientes, se tomo para el calculo del C.U. de Isr, etc el error estuvo en no hacer el siguiente asiento: Cargo a Dep. acumulada Equipo de Transporte $ 104,999.00 Abono a Equipo de transporte $ 105,000.00 Abono a Utilidad en venta de activo fijo $ 1.00 ¿Puedo hacer este asiento para registrar la baja en este ejercicio 2012? o bien puedo realizar una factura con valor de $ 1.00 para darlo de baja, aunque ya se hizo inicialmente una para la venta. O bien con la copia de la factura que se hizo la venta inicial puedo hacer el asiento, como Ajuste Reclasificación baja de Activo por venta en 2008. Me gustaría saber sus opiniones. Gracias.

Maestros, todos sus comentarios los he tomado en cuenta y agradezco el tiempo que se toman en aclararme la duda y sobre todo con el fundamento legal. He dado lectura tanto a la ley, como a la Nif d-4. No tomo las cosas a la ligera. Tuve una confusión en los pagos provisionales y acreditamientos y por ende en la forma de efectuar los registros contables. Gracias infinitamente por todo su apoyo.

Ya encontre las respuestas, gracias a todos. Despues de la lectura, casos, y amigos del foro que me ayudaron a 'comprender', encontre las respuestas. El pago Provisional que pague de mas sí es un saldo a favor, porque la fórmulas para los cálculos estan paso por paso. 'El orden de los factores aquí si altera el producto' Gracias, por lo al registro contable e ya no me queda duda como hacerlo.

Ok. Agradezco sus atenciones, muchas gracias. Aunque he estado leyendo, posiblemente mi duda es no saber interpretar. De hecho acudí a las oficinas del Sat planteandole la situación y me dijeron que los pagos provisionales no son saldo a favor por que el acreditamiento solo se da por la diferencia del Ietu a cargo. El cálculo Real de Enero a Diciembre fue que mi Acreditamiento fue mayor, y si utilizo la formúla tal cual, pues mis pagos provisionales que realice salen pagados de mas, pero en el momento que los hice pues salía a pagar. Debería considerarlo un saldo a favor, pero la respuesta que obtuve fue que mi acreditamiento debe ser únicamente por la diferencia Ietu a cargo: aquí la fórmula es: Ietu a cargo menos pagos provisionales = Diferencia a ésta disminuirle los acreditamientos. Porque en éste caso ya realice pagos provisionales a cuenta del impuesto y los acreditamientos son para disminuir la diferencia de Ietu a cargo, si aún sale a pagar, pago, de lo contrario sería impuesto 0.00 En la anual: queda Ietu a cargo, le quito los pagos provisionales y solo registro el Acreditamiento por la diferencia, no registro el total real del acreditamiento como es, y dejo mis pagos provisionales, independientemente de como lo haga según la información que me dieron no tengo saldo a favor. Ahora bien el registro contable es mi duda por la siguiente: Saldo de impuestos pagados por anticipados ietu $ 500.00 Como lo cancelo: yo había hecho el registro contable así Cuenta de Resultados Ietu del ejercicio 500.00 con abono a Impuestos anticipados ietu $500.00. se cancela los imuestos anticipados Y a la Utilidad antes de impuestos le disminuyo el ietu del ejercicio $ 500.00 para obtener la utilidad neta. Pero tengo entendido que es incorrecto. Entonces lo correcto sería a no deducible? Además el Ietu Anual debe ser igual al último mes de Diciembre, por lo tanto, si en Diciembre sale Ietu a cargo, es un pago provisional, igual este se tiene que cancelar, o bien pudo salir en cero, porque se realizaron pagos provisionales superiores, etc., estos se tendría que cancelar. Gracias por su ayuda, voy a seguir estudiando e investigando, si siguen apoyandome se los agradezco y si tengo la respuesta la voy a pasar.

Hola que tal a todos, por este conducto expongo mi duda, agradeciendo de antemano sus respuestas. Actualmente me entregaron varias contabilidades, y tengo en una contabilidad un saldo en la cuenta de Pagos Anticipados Impuesto provisional Ietu, pero mi duda es como cancelarlo. el calculo del ietu por ejemplo fue el siguiente: Ingresos $ 10,000.00 Deducciones $ 5,000.00 Base $ 5,000.00 Impuesto a cargo $ 875 (-) Acreditamiento por credito fiscal en ss y ss $ 900.00 Total Ietu a pagar $ 0.00 (-) Pagos provisionales realizados $ 500.00 Ietu a Pagar total $ 0.00 Ese pago provisional no se como cancelarlo en mi contabilidad. o se va directamente a no deducible. o bien si se cancela como cuenta de resultados Utilidad Fiscal antes de impuestos : $ 10,000.00 Impuestos Ietu $ 500.00, Isr $ 0.00, Ptu $ 1,500.00 = 2000.00 Utilidad Neta $ 8,000.00 Cargo a PTU del Ejercicio $ 1,500.00 Cargo a Ietu del ejercicio $ 500.00 Abono a Acreedores Diversos $ 500.00 Ptu por pagar Abono a Impuestos anticipados Pago provisional de Ietu $ 500.00 De antemano agradecere su apoyo para resolver esta duda.

Autor	Mensaje
Tópico: Contabilización baja de Activo fijo
cpallares Mensajes: 6	Foro: Contabilidad Enviado: Marzo 13, 2012 12:37:27 Asunto: Contabilización baja de Activo fijo
cpallares Mensajes: 6	Hola que tal, de antemano agradezco el tiempo que se toman en apoyo a esta duda que tengo. Recién me entregaron una contabilidad y ahora en la anual me encuentro que revisando los activos fijos (Equipo de Transporte) de una Empresa, tienen unidades registradas contablemente que ya no existen físicamente al preguntar me informarón que dichas unidades se vendieron en años anteriores (2007 y 2008), y no los dieron de baja contablemente y fiscalmente. Estos activos ya están totalmente depreciados. Los asientos contables como están ahora son los siguientes: Cargo Equipo de Transporte $ 105,000.00 Abono a Depreciación acum. eq. de transporte $104,999.00 El valor en Libros es de $ 1.00, pero el equipo no esta. En ese tiempo que se vendieron los bienes, no dieron de baja el activo e hicieron el siguiente registro: Cargo a Bancos Abono a ventas (se tomo como un ingreso normal no como utilidad en venta de activo fijo) Abono a Iva por pagar De este ingreso se realizo la factura y se pagaron los impuestos correspondientes, se tomo para el calculo del C.U. de Isr, etc el error estuvo en no hacer el siguiente asiento: Cargo a Dep. acumulada Equipo de Transporte $ 104,999.00 Abono a Equipo de transporte $ 105,000.00 Abono a Utilidad en venta de activo fijo $ 1.00 ¿Puedo hacer este asiento para registrar la baja en este ejercicio 2012? o bien puedo realizar una factura con valor de $ 1.00 para darlo de baja, aunque ya se hizo inicialmente una para la venta. O bien con la copia de la factura que se hizo la venta inicial puedo hacer el asiento, como Ajuste Reclasificación baja de Activo por venta en 2008. Me gustaría saber sus opiniones. Gracias.
Tópico: ¿Cual es el registro contable del ietu? ¿Como cancelo mis pagos provisionales?
cpallares Mensajes: 11	Foro: Contabilidad Enviado: Marzo 12, 2012 11:20:21 Asunto: Re: Gracias a todos por sus comentarios
cpallares Mensajes: 11	Maestros, todos sus comentarios los he tomado en cuenta y agradezco el tiempo que se toman en aclararme la duda y sobre todo con el fundamento legal. He dado lectura tanto a la ley, como a la Nif d-4. No tomo las cosas a la ligera. Tuve una confusión en los pagos provisionales y acreditamientos y por ende en la forma de efectuar los registros contables. Gracias infinitamente por todo su apoyo.
Tópico: ¿Cual es el registro contable del ietu? ¿Como cancelo mis pagos provisionales?
cpallares Mensajes: 11	Foro: Contabilidad Enviado: Marzo 09, 2012 15:05:23 Asunto: Re: ¿Cual es el registro contable del ietu? ¿Como cancelo mis pagos provisionales?
cpallares Mensajes: 11	Ya encontre las respuestas, gracias a todos. Despues de la lectura, casos, y amigos del foro que me ayudaron a 'comprender', encontre las respuestas. El pago Provisional que pague de mas sí es un saldo a favor, porque la fórmulas para los cálculos estan paso por paso. 'El orden de los factores aquí si altera el producto' Gracias, por lo al registro contable e ya no me queda duda como hacerlo.
Tópico: ¿Cual es el registro contable del ietu? ¿Como cancelo mis pagos provisionales?
cpallares Mensajes: 11	Foro: Contabilidad Enviado: Marzo 09, 2012 10:13:25 Asunto: Re: ¿Cual es el registro contable del ietu? ¿Como cancelo mis pagos provisionales?
cpallares Mensajes: 11	Ok. Agradezco sus atenciones, muchas gracias. Aunque he estado leyendo, posiblemente mi duda es no saber interpretar. De hecho acudí a las oficinas del Sat planteandole la situación y me dijeron que los pagos provisionales no son saldo a favor por que el acreditamiento solo se da por la diferencia del Ietu a cargo. El cálculo Real de Enero a Diciembre fue que mi Acreditamiento fue mayor, y si utilizo la formúla tal cual, pues mis pagos provisionales que realice salen pagados de mas, pero en el momento que los hice pues salía a pagar. Debería considerarlo un saldo a favor, pero la respuesta que obtuve fue que mi acreditamiento debe ser únicamente por la diferencia Ietu a cargo: aquí la fórmula es: Ietu a cargo menos pagos provisionales = Diferencia a ésta disminuirle los acreditamientos. Porque en éste caso ya realice pagos provisionales a cuenta del impuesto y los acreditamientos son para disminuir la diferencia de Ietu a cargo, si aún sale a pagar, pago, de lo contrario sería impuesto 0.00 En la anual: queda Ietu a cargo, le quito los pagos provisionales y solo registro el Acreditamiento por la diferencia, no registro el total real del acreditamiento como es, y dejo mis pagos provisionales, independientemente de como lo haga según la información que me dieron no tengo saldo a favor. Ahora bien el registro contable es mi duda por la siguiente: Saldo de impuestos pagados por anticipados ietu $ 500.00 Como lo cancelo: yo había hecho el registro contable así Cuenta de Resultados Ietu del ejercicio 500.00 con abono a Impuestos anticipados ietu $500.00. se cancela los imuestos anticipados Y a la Utilidad antes de impuestos le disminuyo el ietu del ejercicio $ 500.00 para obtener la utilidad neta. Pero tengo entendido que es incorrecto. Entonces lo correcto sería a no deducible? Además el Ietu Anual debe ser igual al último mes de Diciembre, por lo tanto, si en Diciembre sale Ietu a cargo, es un pago provisional, igual este se tiene que cancelar, o bien pudo salir en cero, porque se realizaron pagos provisionales superiores, etc., estos se tendría que cancelar. Gracias por su ayuda, voy a seguir estudiando e investigando, si siguen apoyandome se los agradezco y si tengo la respuesta la voy a pasar.
Tópico: ¿Cual es el registro contable del ietu? ¿Como cancelo mis pagos provisionales?
cpallares Mensajes: 11	Foro: Contabilidad Enviado: Marzo 08, 2012 14:18:38 Asunto: ¿Cual es el registro contable del ietu? ¿Como cancelo mis pagos provisionales?
cpallares Mensajes: 11	Hola que tal a todos, por este conducto expongo mi duda, agradeciendo de antemano sus respuestas. Actualmente me entregaron varias contabilidades, y tengo en una contabilidad un saldo en la cuenta de Pagos Anticipados Impuesto provisional Ietu, pero mi duda es como cancelarlo. el calculo del ietu por ejemplo fue el siguiente: Ingresos $ 10,000.00 Deducciones $ 5,000.00 Base $ 5,000.00 Impuesto a cargo $ 875 (-) Acreditamiento por credito fiscal en ss y ss $ 900.00 Total Ietu a pagar $ 0.00 (-) Pagos provisionales realizados $ 500.00 Ietu a Pagar total $ 0.00 Ese pago provisional no se como cancelarlo en mi contabilidad. o se va directamente a no deducible. o bien si se cancela como cuenta de resultados Utilidad Fiscal antes de impuestos : $ 10,000.00 Impuestos Ietu $ 500.00, Isr $ 0.00, Ptu $ 1,500.00 = 2000.00 Utilidad Neta $ 8,000.00 Cargo a PTU del Ejercicio $ 1,500.00 Cargo a Ietu del ejercicio $ 500.00 Abono a Acreedores Diversos $ 500.00 Ptu por pagar Abono a Impuestos anticipados Pago provisional de Ietu $ 500.00 De antemano agradecere su apoyo para resolver esta duda.

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