Fiscalia

Hola, Anele24: Estás en lo correcto. El fundamento legal es el que señalas más: Artículo 3 RLIVA, vigente: [quote] 'Para los efectos del artículo 1o.-A, último párrafo de la Ley, las personas morales obligadas a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, lo harán en una cantidad menor, en los casos siguientes: I. La retención se hará por las dos terceras partes del impuesto que se les traslade y que haya sido efectivamente pagado, cuando el impuesto le sea trasladado por personas físicas por las operaciones siguientes: a) Prestación de servicios personales independientes; b) Prestación de servicios de comisión, y [b]c) Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes. [/b] [/quote] Tanto la LIVA como el Reglamento disponen que en el caso de que las PF arrienden bienes de cualquier tipo a Personas Morales debe haber retención de las 2/3 partes de IVA (sean muebles o inmuebles, ya que no hace distinción). Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos. [i]Editado: Noviembre 23, 2024 17:32:18[/i]

Hola, buenas noches erictl436330: En la anual solo debes reflejar los ingresos que efectivamente cobraste, mismos que comentas fue como presentaste los pagos provisionales. Eso es correcto. Los no cobrados no van en ninguna parte en la anual, solo los cobrados. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos.

Sí, Cruz. La FIEL pueden tramitarla incluso los estudiantes. Acá en Puebla es necesaria para el trámite de la Cédula Profesional. Saludos.

Hola, lourgool: La constructora aparte de la escrituración debe emitir la factura al cliente y es todo. Al cliente no le afecta si la venta genera o no ISR a la PM. El notario está dando información errónea al cliente. Ahora, si entre el precio de venta y el avalúo hay una diferencia mayor al 10% a favor del comprador, el notario calcular el 20% del valor de la ganancia, cobrarlo al comprador y enterarlo al SAT. Fund. Legal: Art. 130 y 132 LISR vigente. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos.

Hola, Cruz. Indicas que ya los pagaste. Pagaste en forma espontánea (es decir, antes de que te requieran el pago) por tanto no aplica el pago de multa alguna. Regularmente el IMSS y el INFONAVIT van a requerirte el pago, si en ese momento les das copia del pago con eso queda aclarado. No debes firmar de recibido el requerimiento solo dar copia del pago y listo. Saludos. [i]Editado: Agosto 19, 2023 09:30:04[/i]

Hola, icadena: Cuando se registra el representado ante el SAT y se actualizan sus obligaciones fiscales, las opciones son: 1. Que el representado hagas sus pagos provisionales y declaración anual por la proporción de ingresos que le correspondan para efectos de ISR. 2. Que el representante común sea quien realice los pagos provisionales el 100% de los ingresos y por tanto el representado solo queda obligado a hacer su declaración anual de ISR. Se eligió la opción 2, por eso solo aparece así en la constancia de situación fiscal. Saludos. [i]Editado: Julio 01, 2023 16:26:53[/i]

Hola, Gris: [quote]Una persona física y su esposo van a rentar en copropiedad unos departamentos ella es la representante con el 50% y el esposo es el representado con el otro 50% entiendo que para ISR cada uno declara sus ingresos en su proporción tanto en pagos provisionales de ISR como en la Anual de ISR, así como las deducciones y que para IVA todo lo declara el representante. Que el representante común es quien llevara la contabilidad y es a nombre de el a quien se le expediran todos los comprobantes de gastos y el sera quien emita los comprobantes de ingresos .[/quote] En esto que comentas, estás en esta opción: [quote]2.- Selecciona esta opción cuando la propiedad del bien rentado pertenezca a varias personas (ya sea por sociedad conyugal o por copropiedad) y tenga el carácter de representado en la misma y optes por cumplir con las obligaciones afectas a la copropiedad o a la soc conyugal ante las autoridades fiscales en la proporción que te corresponda. Como representado deberás cumplir con las obligaciones anuales que te aplican.[/quote] La opción 1, aplica cuando el representante también hace los pagos provisionales de ISR y solo el representado hace la declaración anual. En IVA siempre será el representante común el que debe cumplir con el 100%. Por tanto, las opciones que te dice el SAT que puedes elegir, solo aplica para efectos de ISR. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos.

Hola, cpallares: Así ya déjala. La segunda aunque diga 'normal' cuenta como complementaria. Esto ya que comentas que la segunda ya está bien. Saludos. [i]Editado: Junio 25, 2023 21:32:05[/i]

Comentario adicional: En Puebla y la Ley de Hacienda del Estado exenta el pago del ISN por los pagos realizados a trabajadores domésticos. Art. 9 fracción IX. Saludos.

Hola, buena tarde: Espero que alguien tenga un caso y pueda compartir sus comentarios respecto a lo siguiente: En la fase que va el programa piloto de aseguramiento al IMSS los trabajadores del hogar no encuentro disposición expresa al respecto en la LISR. Si el patrón no está obligado a tener un RFC activo porque no tiene una actividad como tal El ISR del ingreso del trabajador del hogar, ¿cómo se paga? Si la obligación no recae en el patrón, debería ser en el trabajador. Pero si no hay nóminas timbradas y el trabajador no sabe de impuestos y solo recibe un pago total. ¿Se acumula lo total en la anual del trabajador? Agradezco de antemano sus comentarios. Saludos.

Autor	Mensaje
Tópico: Lleva retención de IVA en renta de maquinaria?
ngm Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 23, 2024 17:28:26 Asunto: Re: Lleva retención de IVA en renta de maquinaria?
ngm Mensajes: 5	Hola, Anele24: Estás en lo correcto. El fundamento legal es el que señalas más: Artículo 3 RLIVA, vigente: [quote] 'Para los efectos del artículo 1o.-A, último párrafo de la Ley, las personas morales obligadas a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, lo harán en una cantidad menor, en los casos siguientes: I. La retención se hará por las dos terceras partes del impuesto que se les traslade y que haya sido efectivamente pagado, cuando el impuesto le sea trasladado por personas físicas por las operaciones siguientes: a) Prestación de servicios personales independientes; b) Prestación de servicios de comisión, y [b]c) Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes. [/b] [/quote] Tanto la LIVA como el Reglamento disponen que en el caso de que las PF arrienden bienes de cualquier tipo a Personas Morales debe haber retención de las 2/3 partes de IVA (sean muebles o inmuebles, ya que no hace distinción). Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos. [i]Editado: Noviembre 23, 2024 17:32:18[/i]
Tópico: INGRESOS NO COBRADOS EN 2023
ngm Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Abril 23, 2024 22:21:25 Asunto: Re: INGRESOS NO COBRADOS EN 2023
ngm Mensajes: 6	Hola, buenas noches erictl436330: En la anual solo debes reflejar los ingresos que efectivamente cobraste, mismos que comentas fue como presentaste los pagos provisionales. Eso es correcto. Los no cobrados no van en ninguna parte en la anual, solo los cobrados. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos.
Tópico: PF CON RFC SIN OBLIGACIONES PUEDE HACER CITA PARA LA FIRMA ELECTRONICA?
ngm Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 29, 2023 10:57:31 Asunto: Re: PF CON RFC SIN OBLIGACIONES PUEDE HACER CITA PARA LA FIRMA ELECTRONICA?
ngm Mensajes: 4	Sí, Cruz. La FIEL pueden tramitarla incluso los estudiantes. Acá en Puebla es necesaria para el trámite de la Cédula Profesional. Saludos.
Tópico: CFDI EN LA VENTA DE CASA HABITACION NUEVA
ngm Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 21, 2023 20:07:09 Asunto: Re: CFDI EN LA VENTA DE CASA HABITACION NUEVA
ngm Mensajes: 4	Hola, lourgool: La constructora aparte de la escrituración debe emitir la factura al cliente y es todo. Al cliente no le afecta si la venta genera o no ISR a la PM. El notario está dando información errónea al cliente. Ahora, si entre el precio de venta y el avalúo hay una diferencia mayor al 10% a favor del comprador, el notario calcular el 20% del valor de la ganancia, cobrarlo al comprador y enterarlo al SAT. Fund. Legal: Art. 130 y 132 LISR vigente. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos.
Tópico: DE QUE FORMA ME REQUIERE EL INFONAVIT POR NO PAGO DEL 5% DE APORATACION PATRONAL EN 2023?
ngm Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 19, 2023 09:28:52 Asunto: Re: DE QUE FORMA ME REQUIERE EL INFONAVIT POR NO PAGO DEL 5% DE APORATACION PATRONAL EN 2023?
ngm Mensajes: 6	Hola, Cruz. Indicas que ya los pagaste. Pagaste en forma espontánea (es decir, antes de que te requieran el pago) por tanto no aplica el pago de multa alguna. Regularmente el IMSS y el INFONAVIT van a requerirte el pago, si en ese momento les das copia del pago con eso queda aclarado. No debes firmar de recibido el requerimiento solo dar copia del pago y listo. Saludos. [i]Editado: Agosto 19, 2023 09:30:04[/i]
Tópico: Arrendamiento en copropiedad
ngm Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 01, 2023 16:24:27 Asunto: Re: Arrendamiento en copropiedad
ngm Mensajes: 3	Hola, icadena: Cuando se registra el representado ante el SAT y se actualizan sus obligaciones fiscales, las opciones son: 1. Que el representado hagas sus pagos provisionales y declaración anual por la proporción de ingresos que le correspondan para efectos de ISR. 2. Que el representante común sea quien realice los pagos provisionales el 100% de los ingresos y por tanto el representado solo queda obligado a hacer su declaración anual de ISR. Se eligió la opción 2, por eso solo aparece así en la constancia de situación fiscal. Saludos. [i]Editado: Julio 01, 2023 16:26:53[/i]
Tópico: ARRENDAMIENTO EN COPROPIEDAD O SOC. CONYUGAL
ngm Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 01, 2023 16:20:12 Asunto: Re: ARRENDAMIENTO EN COPROPIEDAD O SOC. CONYUGAL
ngm Mensajes: 3	Hola, Gris: [quote]Una persona física y su esposo van a rentar en copropiedad unos departamentos ella es la representante con el 50% y el esposo es el representado con el otro 50% entiendo que para ISR cada uno declara sus ingresos en su proporción tanto en pagos provisionales de ISR como en la Anual de ISR, así como las deducciones y que para IVA todo lo declara el representante. Que el representante común es quien llevara la contabilidad y es a nombre de el a quien se le expediran todos los comprobantes de gastos y el sera quien emita los comprobantes de ingresos .[/quote] En esto que comentas, estás en esta opción: [quote]2.- Selecciona esta opción cuando la propiedad del bien rentado pertenezca a varias personas (ya sea por sociedad conyugal o por copropiedad) y tenga el carácter de representado en la misma y optes por cumplir con las obligaciones afectas a la copropiedad o a la soc conyugal ante las autoridades fiscales en la proporción que te corresponda. Como representado deberás cumplir con las obligaciones anuales que te aplican.[/quote] La opción 1, aplica cuando el representante también hace los pagos provisionales de ISR y solo el representado hace la declaración anual. En IVA siempre será el representante común el que debe cumplir con el 100%. Por tanto, las opciones que te dice el SAT que puedes elegir, solo aplica para efectos de ISR. Espero que mi comentario, sea de tu utilidad. Saludos.
Tópico: Duda cómo presentar la complementaria de Declaración Diot ya que se presente 2 veces Normal?
ngm Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Junio 25, 2023 21:31:32 Asunto: Re: Duda cómo presentar la complementaria de Declaración Diot ya que se presente 2 veces Normal?
ngm Mensajes: 5	Hola, cpallares: Así ya déjala. La segunda aunque diga 'normal' cuenta como complementaria. Esto ya que comentas que la segunda ya está bien. Saludos. [i]Editado: Junio 25, 2023 21:32:05[/i]
Tópico: ISR de Trabajadoras (es) del Hogar
ngm Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Junio 25, 2023 17:19:38 Asunto: Re: ISR de Trabajadoras (es) del Hogar
ngm Mensajes: 2	Comentario adicional: En Puebla y la Ley de Hacienda del Estado exenta el pago del ISN por los pagos realizados a trabajadores domésticos. Art. 9 fracción IX. Saludos.
Tópico: ISR de Trabajadoras (es) del Hogar
ngm Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Junio 25, 2023 17:16:00 Asunto: ISR de Trabajadoras (es) del Hogar
ngm Mensajes: 2	Hola, buena tarde: Espero que alguien tenga un caso y pueda compartir sus comentarios respecto a lo siguiente: En la fase que va el programa piloto de aseguramiento al IMSS los trabajadores del hogar no encuentro disposición expresa al respecto en la LISR. Si el patrón no está obligado a tener un RFC activo porque no tiene una actividad como tal El ISR del ingreso del trabajador del hogar, ¿cómo se paga? Si la obligación no recae en el patrón, debería ser en el trabajador. Pero si no hay nóminas timbradas y el trabajador no sabe de impuestos y solo recibe un pago total. ¿Se acumula lo total en la anual del trabajador? Agradezco de antemano sus comentarios. Saludos.

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