Fiscalia

Primero trata de ver la manera de salvar la deducibilidad, encuadrándolo como un gasto por cuenta de terceros, tienes el beneficio de que lo pagó el socio y pidió factura a nombre la empresa, ahora sigue reembolsárselo al socio, revisa en que se utilizó la compra de los refrescos, por ejemplo, si fue utilizado como parte del gasto de un evento publicitario, podría ser deducible. si la nota de crédito esta en favor de la empresa, pueden hacer un contrato de compensación de deudas. Si la nota está a favor del socio, debe aportarla a capital, y entonces ya la empresa podrá realizar la compensación de deuda, ya que si el socio paga la deuda de la empresa con la nota de cerdito que tiene a su favor, será un ingreso acumulable para la empresa.

A que nombre están esos activo??, podría hacerse una aportación a capital para que no le genere Ingresos en bines a la empresa, incremente su CUCA, y posteriormente podría sacar dinero vía reembolso de capital.

Si nos vamos a simetría, sí se debería acumular, ya que la empresa obtuvo un incremento patrimonial, ya sea en bienes o servicios, mientras que otro sufrío un decremento. Al cancelar ese pasivo, la empresa está obteniendo un beneficio, equiparable a una quita, o una condonación, y por otro lado el acreedor está sufriendo una perdida, que podría deducir (no en este caso en particular para la física, pero sí hablando en términos generales). Ese pasivo podría considerarse una deuda no cubierta, acumulable conforme al 17, IV de la LISR.

Conforme a los requisitos de deducibilidad que señala la LISR no es necesario, sin embargo, lo será en caso de una revisión por parte del SAT, a efecto de que a acredites la materialidad de la operación, ya que de no ser así podría ser rechazada tu deducción. Saludos!

No es gasto, es parte del costo, por lo que coincido en que debería ser adquisición de mercancías.

La limitante de 175,000.00 es unicamente para Automóviles (vehículos de hasta 10 pasajeros incluyendo al conductor), por lo que no deberías tener problemas en la deducibilidad del 100%. Art. 36 LISR y 3º de RLISR. Saludos!

El 126 cuarto párrafo de LISR prevé un 20% de retención que de debe efectuar el comprador. Retención que puede reducirse si se dictamina la operación por un CPR, en términos de los dispuesto en el artículo 215 del RLISR, . El dictamen arrojará el valor de las acciones y dependiendo de el valor de la operación comprobarán si hay utilidad o perdida. El vendedor tiene la libre decisión de que precio poner a sus acciones, el valor real lo dirá el dictamen, o también podrían valuarse por un corredor público.

Haz una cuestionamiento exhaustivo de sus movimientos financieros y los de su familia, podrías encuadrarlos en ingresos exentos de los previstos en el 93 de la LISR o AGAPE con el debido soporte documental.

Desde mi punto de vista no hay efectos fiscales, ya que si bien es cierto las aportaciones conforman enajenaciones por las cuales a cambio obtiene acciones de la sociedad, o sea títulos, lo cual no se considera un pago o una contraprestación, no es suficiente que el interés del acreedor quede satisfecho, también debe haber lugar a una contraprestación. simplemente no hay cobro.

Para mi punto de vista el medico sí debió expedir el CRP y con forma de pago 'compensación', al igual que el expedido por el hospital, operación que debe estar respaldada con su contrato respectivo donde conste que hubo voluntad de las partes en compensar la deuda.

Autor	Mensaje
Tópico: Duda en Registro contable de Cancelación de Acreedor con nota de crédito?
legalgdl Mensajes: 8	Foro: Contabilidad Enviado: Octubre 02, 2018 18:24:50 Asunto: Re: Duda en Registro contable de Cancelación de Acreedor con nota de crédito?
legalgdl Mensajes: 8	Primero trata de ver la manera de salvar la deducibilidad, encuadrándolo como un gasto por cuenta de terceros, tienes el beneficio de que lo pagó el socio y pidió factura a nombre la empresa, ahora sigue reembolsárselo al socio, revisa en que se utilizó la compra de los refrescos, por ejemplo, si fue utilizado como parte del gasto de un evento publicitario, podría ser deducible. si la nota de crédito esta en favor de la empresa, pueden hacer un contrato de compensación de deudas. Si la nota está a favor del socio, debe aportarla a capital, y entonces ya la empresa podrá realizar la compensación de deuda, ya que si el socio paga la deuda de la empresa con la nota de cerdito que tiene a su favor, será un ingreso acumulable para la empresa.
Tópico: ACTUALIZAR ACTIVOS EN CATALOGO DE CUENTAS
legalgdl Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 02, 2018 14:08:01 Asunto: Re: ACTUALIZAR ACTIVOS EN CATALOGO DE CUENTAS
legalgdl Mensajes: 5	A que nombre están esos activo??, podría hacerse una aportación a capital para que no le genere Ingresos en bines a la empresa, incremente su CUCA, y posteriormente podría sacar dinero vía reembolso de capital.
Tópico: Monto no pagado en reposiciones de gastos ¿se debe acumular?
legalgdl Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 02, 2018 13:24:09 Asunto: Re: Monto no pagado en reposiciones de gastos ¿se debe acumular?
legalgdl Mensajes: 5	Si nos vamos a simetría, sí se debería acumular, ya que la empresa obtuvo un incremento patrimonial, ya sea en bienes o servicios, mientras que otro sufrío un decremento. Al cancelar ese pasivo, la empresa está obteniendo un beneficio, equiparable a una quita, o una condonación, y por otro lado el acreedor está sufriendo una perdida, que podría deducir (no en este caso en particular para la física, pero sí hablando en términos generales). Ese pasivo podría considerarse una deuda no cubierta, acumulable conforme al 17, IV de la LISR.
Tópico: Deducción de gastos por fletes
legalgdl Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 19, 2018 13:33:31 Asunto: Re: Deducción de gastos por fletes
legalgdl Mensajes: 4	Conforme a los requisitos de deducibilidad que señala la LISR no es necesario, sin embargo, lo será en caso de una revisión por parte del SAT, a efecto de que a acredites la materialidad de la operación, ya que de no ser así podría ser rechazada tu deducción. Saludos!
Tópico: USO DE CFDI --GASTO O ADQUISICION DE MERCANCIAS
legalgdl Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 19, 2018 13:27:50 Asunto: Re: USO DE CFDI --GASTO O ADQUISICION DE MERCANCIAS
legalgdl Mensajes: 7	No es gasto, es parte del costo, por lo que coincido en que debería ser adquisición de mercancías.
Tópico: ADQ. DE EQ DE TRANS. PARA ACTIVIDAD DE SERVICIO PUBLICO
legalgdl Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 19, 2018 13:18:27 Asunto: Re: ADQ. DE EQ DE TRANS. PARA ACTIVIDAD DE SERVICIO PUBLICO
legalgdl Mensajes: 9	La limitante de 175,000.00 es unicamente para Automóviles (vehículos de hasta 10 pasajeros incluyendo al conductor), por lo que no deberías tener problemas en la deducibilidad del 100%. Art. 36 LISR y 3º de RLISR. Saludos!
Tópico: ENAJENACIÓN DE ACCIONES
legalgdl Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 13, 2018 20:44:19 Asunto: Re: ENAJENACIÓN DE ACCIONES
legalgdl Mensajes: 5	El 126 cuarto párrafo de LISR prevé un 20% de retención que de debe efectuar el comprador. Retención que puede reducirse si se dictamina la operación por un CPR, en términos de los dispuesto en el artículo 215 del RLISR, . El dictamen arrojará el valor de las acciones y dependiendo de el valor de la operación comprobarán si hay utilidad o perdida. El vendedor tiene la libre decisión de que precio poner a sus acciones, el valor real lo dirá el dictamen, o también podrían valuarse por un corredor público.
Tópico: ¿RIF alta retroactiva?
legalgdl Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 13, 2018 18:51:17 Asunto: Re: ¿RIF alta retroactiva?
legalgdl Mensajes: 10	Haz una cuestionamiento exhaustivo de sus movimientos financieros y los de su familia, podrías encuadrarlos en ingresos exentos de los previstos en el 93 de la LISR o AGAPE con el debido soporte documental.
Tópico: EFECTOS FISCALES DE LAS APORTACIONES EN ESPECIE
legalgdl Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 13, 2018 18:39:01 Asunto: Re: EFECTOS FISCALES DE LAS APORTACIONES EN ESPECIE
legalgdl Mensajes: 10	Desde mi punto de vista no hay efectos fiscales, ya que si bien es cierto las aportaciones conforman enajenaciones por las cuales a cambio obtiene acciones de la sociedad, o sea títulos, lo cual no se considera un pago o una contraprestación, no es suficiente que el interés del acreedor quede satisfecho, también debe haber lugar a una contraprestación. simplemente no hay cobro.
Tópico: COMPENSACION DE DEUDA
legalgdl Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 13, 2018 17:41:43 Asunto: Re: COMPENSACION DE DEUDA
legalgdl Mensajes: 4	Para mi punto de vista el medico sí debió expedir el CRP y con forma de pago 'compensación', al igual que el expedido por el hospital, operación que debe estar respaldada con su contrato respectivo donde conste que hubo voluntad de las partes en compensar la deuda.

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