Fiscalia

Es clara la regla, sí procede la compensación 'universal' por los saldos mencionadls (2018 y anteriores)

No hay de qué asustarse, la autoridad está tirando un anzuelo, eso es claro por que envió masivamente esas invitaciones. Para nada debe de coincidir las deducciones con las facturas que nos expiden nuestros proveedores, es cuestión de aclararle (lo que proceda) que: La depreciación fiscal es de facturas recibidas en ejercicios anteriores. Alguna parte de la depreciación es de fscturas de 2020, pero sólo se deduce el % en que corresponda al tipo de bien El Ajuste Anual Deducible no está basaso en facturas, sino en el cálculo que señala la Ley Las rebajas, devoluciones y descuentos sobre ventas que se realizan mediante notas de credito (tipo comprobante Egresos) son deducciones fiscales. El costo de ventas se deduce cuando 'vendes', por lo que puede haber compras de mayeria prima o mercancías que aun no se pueden deducir sino hasta que se venden. En resumen, es cuestión de aclarar ma situación.

Resulta que se enviaron masivamente este tipo de invitaciones, revisé y efectivamente y tal como lo señala la misma invitación 'para el SAT o el robot las deducciones son la suma de todos los CFDI recibidos por compras, gastos, inversiones etc etc'. Se debe atender mediante una aclaración con la cual se indique que las deducciones autorizadas ademas de los gastos, son también los descuentos otorgados, la depreciación fiscal y todo aquel importe que sea una deduccion no cesariamente proveniente de un CFDI del ejercicio, tal como la depreciación fiscal y las notas de crédito otorgadas a clientes. Saludos

Buenas tardes, cómo están. Me llegó un email por parte del SAT, donde dice lo siguiente, referente a la declaración anual 2020: De acuerdo a las facturas electrónicas que tu representada recibió por la adquisición de bienes o por la prestación de algún servicio, identificamos que existen diferencias entre lo que declaró como deducciones autorizadas y la información de sus gastos facturados, como a continuación se detalla: Y plasman lo siguiente (plasmo cifras como ejemplo): Importe de las deducciones declaradas $1,000,000 Importe de gastos en el ejercicio 800,000 Por lo que señalan en el email, que 'Por lo anterior, te invitamos a revisar su información y regularizar su situación fiscal a la brevedad; en caso de ser necesario, presenta las declaraciones que correspondan y paga el impuesto que resulte a cargo, con actualizaciones y recargos.' Analizando así sin mucho detalle, entre las deducciones que se realizaron que se aproximan a ese monto, son por un lado descuentos que se le hicieron a los clientes por el tema de pandemia (son arrendamientos de inmuebles), además de intereses bancarios pagados y seguros pagados por anticipado, y depreciaciones fiscales se aproximan a la cantidad que es la diferencia entre deducciones declaradas y lo que señala la autoridad como 'gastos del ejercicio'. Aclaro que para los descuentos por rentas, se realizaron notas de crédito selladas y realizadas correctamente. ¿De qué forma es posible hacer un cuadre exacto, qué debo revisar? Agradezco de antemano sus comentario. [i]Editado: Septiembre 10, 2021 18:06:45[/i]

Buenas tardes. Persona moral, debe aumentar la obligación fiscal como retenedor de ISR por sueldos y salarios, y se me presenta la siguiente situación: Al tratar de hacer dicho trámite, el portal del SAT despliega el cuestionario de actividades económicas, y detecto que la actividad económica que tiene activa es 'Otros servicios relacionados con los servicios inmobiliarios' ¿debo elegirla de nuevo para poder continuar y elegir después que tiene empleados para que se active la obligación de reteneción de ISR por sueldos y salarios? Por que, estoy detectando que la actividad que debe tener es la de 'Alquiler de Oficinas y locales comerciales', pero cuando se actualizo en ejercicios pasados la obligación no encontré dicha descripción, por lo que se manejó la de 'Otros servicios relacionados con los servicios inmobiliarios'. Qué debo hacer para corregir tal situación? Ya que, al corregir me arroja automaticamente la obligación de 'Presentar la declaración y pago provisional trimestral de Impuesto Sobre la Renta (ISR) de personas morales por inicio del segundo ejercicio fiscal', cuando esta empresa tiene años con actividades. Además me pide capturar los RFC de los socios, lo cual ya en ejercicios pasados se realizó. Saludos y gracias. [i]Editado: Agosto 02, 2021 15:56:08[/i]

Hace años me tocó ver la aplicación de 'enajenaciones a plazo' en venta de lotes de terreno, creo que ya no existe, pero esa opción era ideal para este tipo de casos, ya que si se cumplia esto que dicta el CFF: Art. 14 antepenúltimo párrafo Se entiende que se efectúan enajenaciones a plazo con pago diferido o en parcialidades, cuando se efectúen con clientes que sean público en general, se difiera más del 35% del precio para después del sexto mes y el plazo pactado exceda de doce meses. Se consideran operaciones efectuadas con el público en general cuando por las mismas se expidan los comprobantes fiscales simplificados a que se refiere este Código. Pero, en LISR ahora se señala esto: Art. 17 , segundo párrafo de la fracc III En el caso de enajenaciones a plazo en los términos del Código Fiscal de la Federación, los contribuyentes considerarán como ingreso obtenido en el ejercicio el total del precio pactado. Antes la correlación de LISR decia lo siguiente: En el caso de enajenaciones a plazo en los términos del Código Fiscal de la Federación, los contribuyentes podrán optar por considerar como ingreso obtenido en el ejercicio el total del precio pactado, o bien, solamente la parte del precio cobrado durante el mismo.

Buenas tardes. A alguno la aplicación lo dejó seleccionar el ejercicio 2019 sin haber presentado complementaria de dicho ejercicio 2019 para aplicar la pérdida? Tengo el mismo caso, y pues cómo es posible que se deba presentar complementaria sin ser necesario, ya que, se le está dando un ejercicio mas de vida a la prescripción de revisión por parte de la autoridad por dicho ejercicio. Por último ¿saben qué han hecho los que no caen en esa desafortunada recomendación de presentar complementaria 2019? ya que, por el lado que se vea el tema, la complementaria es IMPROCEDENTE. [i]Editado: Marzo 29, 2021 13:22:39[/i]

Es correcto, ya es posible realizar compensaciones IVA vs ISR

No cabe duda que se ve un endurecimiento en las medidas que toma el SAT, ustedes creen que no sabían del 'detalle'? Van a jinetear bastantes millones de aquí a que resuelvan, o de plano ignoran cómo se deben hacer las cosas , pero sería un error muy infantil esta situación, de novatos.

Yo desde 2017 no la presento ¿apoco si reactivaron o sigue activa esa obligación?

Autor	Mensaje
Tópico: Compensacion Universal ISR
neonato Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 27, 2021 18:22:28 Asunto: Re: Compensacion Universal ISR
neonato Mensajes: 6	Es clara la regla, sí procede la compensación 'universal' por los saldos mencionadls (2018 y anteriores)
Tópico: Diferencia deducciones autorizadas y facturas recibidas?
neonato Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 12, 2021 09:57:48 Asunto: Re: Diferencia deducciones autorizadas y facturas recibidas?
neonato Mensajes: 7	No hay de qué asustarse, la autoridad está tirando un anzuelo, eso es claro por que envió masivamente esas invitaciones. Para nada debe de coincidir las deducciones con las facturas que nos expiden nuestros proveedores, es cuestión de aclararle (lo que proceda) que: La depreciación fiscal es de facturas recibidas en ejercicios anteriores. Alguna parte de la depreciación es de fscturas de 2020, pero sólo se deduce el % en que corresponda al tipo de bien El Ajuste Anual Deducible no está basaso en facturas, sino en el cálculo que señala la Ley Las rebajas, devoluciones y descuentos sobre ventas que se realizan mediante notas de credito (tipo comprobante Egresos) son deducciones fiscales. El costo de ventas se deduce cuando 'vendes', por lo que puede haber compras de mayeria prima o mercancías que aun no se pueden deducir sino hasta que se venden. En resumen, es cuestión de aclarar ma situación.
Tópico: Diferencia deducciones autorizadas y facturas recibidas?
neonato Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 10, 2021 23:08:06 Asunto: Re: Diferencia deducciones autorizadas y facturas recibidas?
neonato Mensajes: 7	Resulta que se enviaron masivamente este tipo de invitaciones, revisé y efectivamente y tal como lo señala la misma invitación 'para el SAT o el robot las deducciones son la suma de todos los CFDI recibidos por compras, gastos, inversiones etc etc'. Se debe atender mediante una aclaración con la cual se indique que las deducciones autorizadas ademas de los gastos, son también los descuentos otorgados, la depreciación fiscal y todo aquel importe que sea una deduccion no cesariamente proveniente de un CFDI del ejercicio, tal como la depreciación fiscal y las notas de crédito otorgadas a clientes. Saludos
Tópico: Diferencia deducciones autorizadas y facturas recibidas?
neonato Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 10, 2021 17:40:35 Asunto: Diferencia deducciones autorizadas y facturas recibidas?
neonato Mensajes: 7	Buenas tardes, cómo están. Me llegó un email por parte del SAT, donde dice lo siguiente, referente a la declaración anual 2020: De acuerdo a las facturas electrónicas que tu representada recibió por la adquisición de bienes o por la prestación de algún servicio, identificamos que existen diferencias entre lo que declaró como deducciones autorizadas y la información de sus gastos facturados, como a continuación se detalla: Y plasman lo siguiente (plasmo cifras como ejemplo): Importe de las deducciones declaradas $1,000,000 Importe de gastos en el ejercicio 800,000 Por lo que señalan en el email, que 'Por lo anterior, te invitamos a revisar su información y regularizar su situación fiscal a la brevedad; en caso de ser necesario, presenta las declaraciones que correspondan y paga el impuesto que resulte a cargo, con actualizaciones y recargos.' Analizando así sin mucho detalle, entre las deducciones que se realizaron que se aproximan a ese monto, son por un lado descuentos que se le hicieron a los clientes por el tema de pandemia (son arrendamientos de inmuebles), además de intereses bancarios pagados y seguros pagados por anticipado, y depreciaciones fiscales se aproximan a la cantidad que es la diferencia entre deducciones declaradas y lo que señala la autoridad como 'gastos del ejercicio'. Aclaro que para los descuentos por rentas, se realizaron notas de crédito selladas y realizadas correctamente. ¿De qué forma es posible hacer un cuadre exacto, qué debo revisar? Agradezco de antemano sus comentario. [i]Editado: Septiembre 10, 2021 18:06:45[/i]
Tópico: Aumento obligaciones fiscales?
neonato Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 02, 2021 15:53:33 Asunto: Aumento obligaciones fiscales?
neonato Mensajes: 3	Buenas tardes. Persona moral, debe aumentar la obligación fiscal como retenedor de ISR por sueldos y salarios, y se me presenta la siguiente situación: Al tratar de hacer dicho trámite, el portal del SAT despliega el cuestionario de actividades económicas, y detecto que la actividad económica que tiene activa es 'Otros servicios relacionados con los servicios inmobiliarios' ¿debo elegirla de nuevo para poder continuar y elegir después que tiene empleados para que se active la obligación de reteneción de ISR por sueldos y salarios? Por que, estoy detectando que la actividad que debe tener es la de 'Alquiler de Oficinas y locales comerciales', pero cuando se actualizo en ejercicios pasados la obligación no encontré dicha descripción, por lo que se manejó la de 'Otros servicios relacionados con los servicios inmobiliarios'. Qué debo hacer para corregir tal situación? Ya que, al corregir me arroja automaticamente la obligación de 'Presentar la declaración y pago provisional trimestral de Impuesto Sobre la Renta (ISR) de personas morales por inicio del segundo ejercicio fiscal', cuando esta empresa tiene años con actividades. Además me pide capturar los RFC de los socios, lo cual ya en ejercicios pasados se realizó. Saludos y gracias. [i]Editado: Agosto 02, 2021 15:56:08[/i]
Tópico: venta de terrenos urbanizados a plazo de 5 años.
neonato Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Junio 03, 2021 14:38:26 Asunto: Re: venta de terrenos urbanizados a plazo de 5 años.
neonato Mensajes: 3	Hace años me tocó ver la aplicación de 'enajenaciones a plazo' en venta de lotes de terreno, creo que ya no existe, pero esa opción era ideal para este tipo de casos, ya que si se cumplia esto que dicta el CFF: Art. 14 antepenúltimo párrafo Se entiende que se efectúan enajenaciones a plazo con pago diferido o en parcialidades, cuando se efectúen con clientes que sean público en general, se difiera más del 35% del precio para después del sexto mes y el plazo pactado exceda de doce meses. Se consideran operaciones efectuadas con el público en general cuando por las mismas se expidan los comprobantes fiscales simplificados a que se refiere este Código. Pero, en LISR ahora se señala esto: Art. 17 , segundo párrafo de la fracc III En el caso de enajenaciones a plazo en los términos del Código Fiscal de la Federación, los contribuyentes considerarán como ingreso obtenido en el ejercicio el total del precio pactado. Antes la correlación de LISR decia lo siguiente: En el caso de enajenaciones a plazo en los términos del Código Fiscal de la Federación, los contribuyentes podrán optar por considerar como ingreso obtenido en el ejercicio el total del precio pactado, o bien, solamente la parte del precio cobrado durante el mismo.
Tópico: PERDIDAS FISCALES EJERCICIOS ANTERIORES EN ANUAL 2020
neonato Mensajes: 47	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 29, 2021 13:19:15 Asunto: Re: PERDIDAS FISCALES EJERCICIOS ANTERIORES EN ANUAL 2020
neonato Mensajes: 47	Buenas tardes. A alguno la aplicación lo dejó seleccionar el ejercicio 2019 sin haber presentado complementaria de dicho ejercicio 2019 para aplicar la pérdida? Tengo el mismo caso, y pues cómo es posible que se deba presentar complementaria sin ser necesario, ya que, se le está dando un ejercicio mas de vida a la prescripción de revisión por parte de la autoridad por dicho ejercicio. Por último ¿saben qué han hecho los que no caen en esa desafortunada recomendación de presentar complementaria 2019? ya que, por el lado que se vea el tema, la complementaria es IMPROCEDENTE. [i]Editado: Marzo 29, 2021 13:22:39[/i]
Tópico: Compensación para 2021
neonato Mensajes: 30	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 23, 2021 17:33:06 Asunto: Re: Compensación para 2021
neonato Mensajes: 30	Es correcto, ya es posible realizar compensaciones IVA vs ISR
Tópico: Compensación para 2021
neonato Mensajes: 30	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 22, 2021 14:16:29 Asunto: Re: Compensación para 2021
neonato Mensajes: 30	No cabe duda que se ve un endurecimiento en las medidas que toma el SAT, ustedes creen que no sabían del 'detalle'? Van a jinetear bastantes millones de aquí a que resuelvan, o de plano ignoran cómo se deben hacer las cosas , pero sería un error muy infantil esta situación, de novatos.
Tópico: DIM ANEXO '2' EJERCICIO 2020
neonato Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 17, 2021 11:56:50 Asunto: Re: DIM ANEXO '2' EJERCICIO 2020
neonato Mensajes: 11	Yo desde 2017 no la presento ¿apoco si reactivaron o sigue activa esa obligación?

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