Fiscalia

Buen día. Persona moral, tiene un fondo fijo de gastos por $4,500 pesos, este se utiliza para gastos menores de $2,000 pesos, por lo que el cheque se hace [b]'al portador'[/b]. La persona encargada de dicho fondo es un socio, el contador y un administrador (ninguno dado de alta como empleado). No son gastos de viaje, sino papelería, pagos a CFE, artículos de limpieza, etc etc En este caso ¿existe alguna obligación referente al tema sobre que el que maneja ese fondo de gastos deba emitir un CFDI, en cuales casos aplica y en cuales no? Agradezco de antemano sus comentarios [i]Editado: Septiembre 25, 2019 09:34:58[/i]

1. Elaborar contrato donde se plasmen las condiciones que comentas. 2. Recibir el equivalente al 50% del valor del equipo, y manejarlo como lo que es 'depósito en garantía', por el cual no se emite comprobante fiscal ni genera IVA. 3. Al final, si regresa el equipo, tal como dice el contrato se regresa la diferencia del anticipo menos las rentas devengadas, y en ese momento emitir el CFDI por el monto efectivo del ingreso (rentas). El método de pago sería 'confusión' 4. En caso de que se haga válida la compra, se realiza factura, y se da proceso a la aplicación del depósito en garantía como pago. [i]Editado: Septiembre 10, 2019 18:06:45[/i]

En mi opinión no debe haber ningún problema, es el mismo ejercicio, es una operación real.. Si envías a anticipos vas a tener discrepancias, primero que nada en el tema de IVA, es acreditable efectivamente cuando se paga, y para ISR es deducible en el ejercicio (a menos que tu situación sea aplicable deducciones mensuales), pero en fin, son situaciones muy normales y la autoridad no tendría porque objetar nada. Saludos!

Tengo el mismo problema, creo debe ser algo del portal del SAT

La llamada 'exposición de motivos' es un antecedente puntual de cada tema. El 0.74% de bonificación que por concepto de mermas PEMEX aplica a las enajenaciones de gasolinas Magna y Premium, fue establecido a partir del ejercicio 2001, lo anterior fue manejado en la exposición de motivos de la siguiente forma: ......Por otro lado, a raíz de planteamientos de años anteriores y con base en un estudio elaborado por el Instituto Politécnico Nacional, se determinó por parte de las autoridades que el grado de mermas que los distribuidores de gasolina sufrían en los procesos de suministro, almacenamiento y venta de gasolina, equivale aproximadamente al 0.74% del volumen suministrado. Por ende, se estableció un estímulo fiscal a favor de PEMEX, consistente en disminuir del IEPS que por la enajenación de gasolineras debe enterar al fisco, el equivalente al 0.74% del valor de las enajenaciones realizadas a los distribuidores, siempre que dicho importe sea descontado de su facturación (artículo 4o.) [i]Editado: Agosto 03, 2019 14:16:17[/i]

Y si no se presentaron a través de 'Mi contabilidad'??

Buenos días. Personas física, ingresos por arrendamiento, es cliente nuevo y me trae la carpeta de pagos provisionales de 2019, en algunos acuses mensuales trae el comprobante de pago de impuestos (bancario), pero en otros no, al preguntarle si puede conseguirlos me dijo que no, que ya perdió contacto con su anterior contador, por lo que como algunos pagos los hacia el contador desde su cuenta bancaria no podemos consultarlo. ¿De qué forma puedo validar que efectivamente se hayan pagado los pagos provisionales que no tienen anexo su comprobante respectivo, considerando que no hay acceso a la cuenta bancaria? Saludos cordiales

Un tema complicado hasta para la misma autoridad. https://www.gestiopolis.com/bienes-intangibles-en-la-ley-aduanera-y-el-impuesto-al-valor-agregado-en-mexico/

Si el padre es el propietario, y el hijo es quien goza del fruto de la renta, al querer sustentar este esquema ¿no termina siendo ingreso por subarrendamiento? y en el caso de subarrendamiento ¿aplica la deducción ciega conforme a lo que señala LISR?

Efectivamente, ya se pronunció el SAT (como que se tardaron): AVISO IMPORTANTE! Derivado de la publicación del Anexo 24 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019 en el Diario Oficial de la Federación del 7de mayo de 2019, se informa lo siguiente: Para los efectos de la regla 2.8.1.7., fracción II, incisos a) y b), la información correspondiente al mes de mayo de 2019, podrá presentarse conjuntamente con la información del mes de junio de 2019, es decir, para personas morales a más tardar en los primeros tres días del segundo mes posterior al mes que corresponda la información a enviar y para las personas físicas a más tardar en los primeros cinco días del segundo mes posterior al mes que corresponda la información a enviar. Por lo que hace a la regla 2.8.1.7., fracción II, inciso e), las personas físicas podrán presentar su balanza de comprobación ajustada al cierre del ejercicio, a más tardar en el mes de julio de 2019.

Autor	Mensaje
Tópico: Reembolso gastos 'fondo fijo'
neonato Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 25, 2019 09:34:30 Asunto: Reembolso gastos 'fondo fijo' ¿CFDI?
neonato Mensajes: 2	Buen día. Persona moral, tiene un fondo fijo de gastos por $4,500 pesos, este se utiliza para gastos menores de $2,000 pesos, por lo que el cheque se hace [b]'al portador'[/b]. La persona encargada de dicho fondo es un socio, el contador y un administrador (ninguno dado de alta como empleado). No son gastos de viaje, sino papelería, pagos a CFE, artículos de limpieza, etc etc En este caso ¿existe alguna obligación referente al tema sobre que el que maneja ese fondo de gastos deba emitir un CFDI, en cuales casos aplica y en cuales no? Agradezco de antemano sus comentarios [i]Editado: Septiembre 25, 2019 09:34:58[/i]
Tópico: factura anticipo prueba de equipo
neonato Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 10, 2019 18:05:42 Asunto: Re: factura anticipo prueba de equipo
neonato Mensajes: 7	1. Elaborar contrato donde se plasmen las condiciones que comentas. 2. Recibir el equivalente al 50% del valor del equipo, y manejarlo como lo que es 'depósito en garantía', por el cual no se emite comprobante fiscal ni genera IVA. 3. Al final, si regresa el equipo, tal como dice el contrato se regresa la diferencia del anticipo menos las rentas devengadas, y en ese momento emitir el CFDI por el monto efectivo del ingreso (rentas). El método de pago sería 'confusión' 4. En caso de que se haga válida la compra, se realiza factura, y se da proceso a la aplicación del depósito en garantía como pago. [i]Editado: Septiembre 10, 2019 18:06:45[/i]
Tópico: PAGO A PROVEEDOR FACTURADO AL MES SIGUIENTE
neonato Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 09, 2019 19:06:37 Asunto: Re: PAGO A PROVEEDOR FACTURADO AL MES SIGUIENTE
neonato Mensajes: 9	En mi opinión no debe haber ningún problema, es el mismo ejercicio, es una operación real.. Si envías a anticipos vas a tener discrepancias, primero que nada en el tema de IVA, es acreditable efectivamente cuando se paga, y para ISR es deducible en el ejercicio (a menos que tu situación sea aplicable deducciones mensuales), pero en fin, son situaciones muy normales y la autoridad no tendría porque objetar nada. Saludos!
Tópico: ACUSES BALANZAS
neonato Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 06, 2019 16:15:54 Asunto: Re: ACUSES BALANZAS
neonato Mensajes: 4	Tengo el mismo problema, creo debe ser algo del portal del SAT
Tópico: DEDUCCION POR "MERMA" EN GASOLINERAS
neonato Mensajes: 18	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 03, 2019 14:14:47 Asunto: Re: DEDUCCION POR 'MERMA' EN GASOLINERAS
neonato Mensajes: 18	La llamada 'exposición de motivos' es un antecedente puntual de cada tema. El 0.74% de bonificación que por concepto de mermas PEMEX aplica a las enajenaciones de gasolinas Magna y Premium, fue establecido a partir del ejercicio 2001, lo anterior fue manejado en la exposición de motivos de la siguiente forma: ......Por otro lado, a raíz de planteamientos de años anteriores y con base en un estudio elaborado por el Instituto Politécnico Nacional, se determinó por parte de las autoridades que el grado de mermas que los distribuidores de gasolina sufrían en los procesos de suministro, almacenamiento y venta de gasolina, equivale aproximadamente al 0.74% del volumen suministrado. Por ende, se estableció un estímulo fiscal a favor de PEMEX, consistente en disminuir del IEPS que por la enajenación de gasolineras debe enterar al fisco, el equivalente al 0.74% del valor de las enajenaciones realizadas a los distribuidores, siempre que dicho importe sea descontado de su facturación (artículo 4o.) [i]Editado: Agosto 03, 2019 14:16:17[/i]
Tópico: Dónde consultar si fue $$pagado el ISR?
neonato Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Julio 26, 2019 13:31:14 Asunto: Re: Dónde consultar si fue $$pagado el ISR?
neonato Mensajes: 5	Y si no se presentaron a través de 'Mi contabilidad'??
Tópico: Dónde consultar si fue $$pagado el ISR?
neonato Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Julio 26, 2019 12:24:33 Asunto: Dónde consultar si fue $$pagado el ISR?
neonato Mensajes: 5	Buenos días. Personas física, ingresos por arrendamiento, es cliente nuevo y me trae la carpeta de pagos provisionales de 2019, en algunos acuses mensuales trae el comprobante de pago de impuestos (bancario), pero en otros no, al preguntarle si puede conseguirlos me dijo que no, que ya perdió contacto con su anterior contador, por lo que como algunos pagos los hacia el contador desde su cuenta bancaria no podemos consultarlo. ¿De qué forma puedo validar que efectivamente se hayan pagado los pagos provisionales que no tienen anexo su comprobante respectivo, considerando que no hay acceso a la cuenta bancaria? Saludos cordiales
Tópico: Deducción de un programa comprado en el extranjero
neonato Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Julio 24, 2019 14:18:24 Asunto: Re: Deducción de un programa comprado en el extranjero
neonato Mensajes: 5	Un tema complicado hasta para la misma autoridad. https://www.gestiopolis.com/bienes-intangibles-en-la-ley-aduanera-y-el-impuesto-al-valor-agregado-en-mexico/
Tópico: Renta a nombre del hijo
neonato Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Julio 15, 2019 17:33:35 Asunto: Re: Renta a nombre del hijo
neonato Mensajes: 5	Si el padre es el propietario, y el hijo es quien goza del fruto de la renta, al querer sustentar este esquema ¿no termina siendo ingreso por subarrendamiento? y en el caso de subarrendamiento ¿aplica la deducción ciega conforme a lo que señala LISR?
Tópico: CATALOGO DE CUENTAS DE CONTABILIDAD ELECTRONICA
neonato Mensajes: 14	Foro: Fiscal Enviado: Julio 04, 2019 13:34:08 Asunto: Re: CATALOGO DE CUENTAS DE CONTABILIDAD ELECTRONICA
neonato Mensajes: 14	Efectivamente, ya se pronunció el SAT (como que se tardaron): AVISO IMPORTANTE! Derivado de la publicación del Anexo 24 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019 en el Diario Oficial de la Federación del 7de mayo de 2019, se informa lo siguiente: Para los efectos de la regla 2.8.1.7., fracción II, incisos a) y b), la información correspondiente al mes de mayo de 2019, podrá presentarse conjuntamente con la información del mes de junio de 2019, es decir, para personas morales a más tardar en los primeros tres días del segundo mes posterior al mes que corresponda la información a enviar y para las personas físicas a más tardar en los primeros cinco días del segundo mes posterior al mes que corresponda la información a enviar. Por lo que hace a la regla 2.8.1.7., fracción II, inciso e), las personas físicas podrán presentar su balanza de comprobación ajustada al cierre del ejercicio, a más tardar en el mes de julio de 2019.

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